Video: Erbschaftsteuer und Schenkungssteuer | EINFÜHRUNG | EINFACH ERKLÄRT 2024
Die Bundessteuer gilt für alle Geschenke, die Sie während Ihres Lebens machen. Klingt einschüchternd? Entspannen Sie sich. Jeder US-Bürger hat eine lebenslange Befreiung von der Zahlung der Schenkungssteuer, so dass Sie eine beträchtliche Menge Geld oder Eigentum verschenken müssen, bevor Sie es schulden. Geschenke werden nur dann besteuert, wenn ihr Gesamtwert den Betrag übersteigt, den Sie im Laufe Ihres gesamten Lebens verschenken dürfen, also 5 US-Dollar. 49 Millionen Stand 2017.
Die jährliche Steuerbefreiung für Schenkungen
Die lebenslange Befreiung von der Zahlung der Schenkungssteuer überschneidet sich mit einer anderen jährlichen Befreiung. Die jährliche Befreiung ermöglicht es Ihnen, Geschenke von bis zu $ 14.000 pro Jahr pro Person steuerfrei ab 2017 zu machen. Diese Geschenke zählen nicht gegen Ihre $ 5. 49 Millionen Lebenszeitausschluss. Der Lebenszeitausschluss tritt nur ein, wenn Sie diesen Betrag überschreiten.
Technisch gesehen müssen Sie Geschenke über diesen jährlichen Ausschluss an die IRS auf Formular 709, US Geschenk (und Generation-Skipping Transfer) Steuererklärung melden. Dies zeichnet den Überschuss auf. Schließlich, am Ende Ihres Lebens, wenn Ihr Nachlass sich ansiedelt, werden alle diese Überzahlungen addiert und auf die lebenslange Befreiung angewendet. Wenn Ihre Geschenke die lebenslange Ausgrenzung übersteigen, erreicht der geltende Steuersatz ab 2017 einen Wert von 40 Prozent für Bestände dieses Wertes.
Die Befreiung ist ein "vereinheitlichter" Kredit
Jetzt ist es hier, wo es ein wenig schwierig wird. Der Internal Revenue Service fasst alle Geschenke, die Sie während Ihres Lebens machen, mit Geschenken zusammen, die Sie als Nachlässe aus Ihrem Besitz machen, wenn Sie sterben.
Daher teilen sich die Schenkungssteuer und die Erbschaftssteuer die gleichen 5 US-Dollar. 49 Million Befreiung unter dem Schirm von etwas nannte die vereinheitlichte Steuergutschrift. Wenn Sie Ihre jährlichen Ausnahmeregelungen in Höhe von $ 1 Million während Ihres Lebens überschreiten, haben Sie nur $ 4. 49 Million verließen, um Ihr Gut vor Erbschaftssteuern zu schützen, wenn Sie sterben.
Der Wert deiner lebenslangen Geschenke kommt zuerst von der lebenslangen Befreiung, dann wird jede Befreiung, die übrig bleibt, auf deinen Nachlass angewendet.
Natürlich 5 $. 49 Millionen sind ein Los an Geld, und nur 0. 2 Prozent der Amerikaner schuldeten dem IRS nach einem Regierungsbericht von 2015 jegliche Erbschaftssteuern. Dies ist nur einer von 500 verstorbenen Bürgern.
Ein Beispiel für eine Schenkungssteuer
Wenn ein Vater seinem Sohn ein einmaliges Geschenk in Höhe von 114 000 US-Dollar für den Kauf eines Hauses schuldet, sind 14 000 US-Dollar dieses Geschenks frei von der Bundessteuer. Die restlichen $ 100, 000 sind ein steuerpflichtiges Geschenk und würden auf seine Lebenszeitbefreiung angewendet.
Aber wenn der Vater seinem Sohn 14.000 Dollar im Dezember schenkt, dann gibt er ihm im Januar weitere 100.000 Dollar, das Dezembergeschenk ist frei und klar und nur 86.000 Dollar der folgenden 100.000 zählen gegen seine Lebenszeitausschließung - $ 100, 000 weniger als das jährliche $ 14, 000 Ausschluss.Denken Sie daran, dass die jährliche Geschenkbefreiung pro Person pro Jahr beträgt. Sie können dies jedes Jahr jedem einzelnen Menschen geben und niemals in Ihre lebenslange Befreiung eintauchen. Wenn der Vater die Schenkungssteuer nicht auf die 86.000 Dollar im Jahr der Schenkung zahlen will, kann er seine Schenkungssteuerbefreiung um diesen Betrag reduzieren.
Trotz seiner großen Großzügigkeit hätte Dad immer noch ungefähr 5 Dollar. 4 Million der vereinheitlichten Steuergutschrift verließ, um sein Eigentum zu schützen.
Nicht alle Geschenke sind steuerpflichtig
Eine weitere wichtige Überlegung ist, dass nicht alle Geschenke steuerpflichtig sind. Dad hätte die Studiengebühren oder medizinischen Kosten seines Sohnes in beliebiger Höhe bezahlen können, ohne eine Schenkungssteuer zu zahlen, vorausgesetzt, er gab das Geld direkt an die Bildungseinrichtung oder die medizinische Einrichtung, nicht an seinen Sohn.
Ausnahmeregelungen erhöhen sich regelmäßig
Diese Ausnahmeregelungen nehmen auch periodisch zu, um mit der Inflation Schritt zu halten. Die lebenslange Befreiung für 2017 wurde von 5 USD erhöht. 45 Millionen im Jahr 2016, obwohl die jährliche Befreiung bei $ 14, 000 seit 2013 stecken geblieben ist.
Die Quintessenz ist, dass die große Mehrheit von uns nach Herzenslust geben kann, ohne sich um Steuerfragen kümmern zu müssen.
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