Home Office-Steuerabzug für Home Business

Als Hausbesitzer können Sie eine Vielzahl von Steuerabzügen in Bezug auf die Betriebskosten Ihres Unternehmens vornehmen. Dies beinhaltet die Ausgaben, die anfallen, wenn Sie Ihr Geschäft von einem Home Office aus betreiben. Es gab eine Zeit, dass es geglaubt wurde, dass die Einnahme des Home Office Abzug die Chance einer IRS-Prüfung erhöhen würde, aber heute sind mehr als 50 Prozent der kleinen Unternehmen von zu Hause aus laufen, so dass ein Home Office gemeinsam und nicht eine rote Flagge für die IRS.

Dennoch verlangt das IRS, dass Ihr Heimbüro bestimmte Richtlinien trifft, bevor Sie die Abzüge des Heimbüros geltend machen können.

Der beste Weg, um Schwierigkeiten aus dem Weg zu gehen, besteht darin, nur den Home Office-Abzug geltend zu machen, nur um die Ihnen zustehenden Ausgaben zu fordern und Ihre Ausgaben ordnungsgemäß zu dokumentieren, falls der IRS Ihre Berechtigung in Frage stellt. oder die Höhe der Ausgaben, die Sie geltend machen möchten. Wenn Sie Zweifel haben, wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerfachmann (beste Wahl) oder wenden Sie sich zwecks Klärung an den IRS - stellen Sie sicher, dass Sie die Kommunikation mit dem IRS dokumentieren.

Wie man sich für die Abzugsberechtigung des Innenministeriums qualifiziert

Selbstständige Personen, die ein Heimgeschäft betreiben, finden es in der Regel leicht, sich für die Abzüge des Innenministeriums zu qualifizieren. In einigen Fällen können sich Telearbeiter auch für einen Teil der Abzüge qualifizieren.

Um sich für den Abzug zu qualifizieren, müssen Sie zwei Voraussetzungen erfüllen:

1. Sie müssen den Bürobereich Ihres Hauses regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen.

1. Der geschäftliche Teil Ihres Heims muss entweder Ihr Hauptgeschäftssitz oder der Ort sein, an dem Sie sich im normalen Geschäftsverlauf mit Kunden oder Kunden treffen. Für freistehende Garagen oder andere separate Gebäude ist die Anforderung nur, dass das Gebäude in Verbindung mit Ihrem Gewerbe oder Geschäft verwendet wird. Sie können auch Abzüge geltend machen, wenn Sie einen Bereich Ihres Hauses für die Lagerung von Inventar oder Produktproben verwenden.

Besondere Anforderungen für Telearbeiter

Wenn Sie zu Hause als Angestellter eines anderen Unternehmens arbeiten, müssen Sie die vorherigen Tests bestehen PLUS:

1. Ihre geschäftliche Nutzung Ihres Hauses muss für Ihren Arbeitgeber < Bequemlichkeit, UND Sie können keinen Teil Ihres Hauses an Ihren Arbeitgeber vermieten und dann die gemietete Portion nutzen, um Dienstleistungen für Ihren Arbeitgeber zu erbringen.
2. Was ist regulär und exklusiv für die IRS?

Wenn Sie ein Heimbüro haben, das sich in seinem eigenen Raum befindet, in dem Sie ununterbrochen arbeiten und nicht für irgendetwas anderes verwendet werden, haben Sie die "reguläre und exklusive" Regel befolgt. Allerdings haben viele Hausbesitzer kein völlig separates und exklusives Büro. Stattdessen haben sie eine Ecke der Küche oder des Gästezimmers. Trotzdem können Sie sich immer noch für den Abzug qualifizieren.

Ihr Esszimmertisch wird zum Beispiel nicht qualifiziert, wenn Sie dort auch zu Abend essen, da Sie zwar regelmäßig dort arbeiten, Ihr Tisch jedoch nicht ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird. Wenn Sie jedoch einen Schreibtisch in der Ecke des Speisesaals haben, in dem Sie Ihre Arbeit verrichten und nur Ihre Arbeit dort erledigt wird, können Sie den Abschnitt des Speisesaals im Abzug beanspruchen.

Was der IRS wünscht, ist, dass Ihr Home-Office-Raum als Ihr primärer Standort für die Arbeit verwendet wird und für nichts anderes verwendet wird.

IRS Exclusive Use Exceptions

Das IRS besagt, dass Sie in keinem der beiden Fälle die Bedingung für die ausschließliche Nutzung erfüllen müssen:

Sie betreiben eine lizenzierte Tagesstätte in Ihrem Zuhause.

• Sie speichern in Ihrem Unternehmen Inventar oder Produkte zum Verkauf.
• In Fällen, die diese Ausnahmen erfüllen, können die persönliche Nutzung und die geschäftliche Nutzung gemischt sein. In Bezug auf die Bestandslagerung können Sie nur dann gemischten Nutzen aus dem Bereich ziehen, den Sie für die Lagerung verwenden, wenn Sie außer Ihrem Zuhause keinen anderen Geschäftsstandort haben.

Was ist mit der Arbeit am Standort?

Abhängig von der Art des Geschäfts, das Sie ausführen, ist es möglich, dass ein Großteil Ihres Geschäfts außerhalb des Hauses stattfindet. Wenn Sie beispielsweise ein Berater sind, können Sie in den Büros Ihrer Kunden arbeiten. Oder wenn Sie Hand-, Reinigungs- oder Landschaftsarbeiten durchführen, wird die Arbeit an den Standorten Ihrer Kunden erledigt.

Die gute Nachricht ist, dass Sie, wenn Sie Verwaltungs- oder Managementaktivitäten Ihres Unternehmens ausschließlich von zu Hause aus und nicht an einem anderen festen Ort durchführen, trotzdem den Abzug für das Home Office beanspruchen können.

Welche Abzüge im Home Office sind abgedeckt?

Wenn Sie die Anforderungen des IRS für die Inanspruchnahme des Home Office-Abzugs auf Ihrer Steuererklärung erfüllen, können Sie möglicherweise einen Prozentsatz von:

Ihre Immobiliensteuer auf Ihr Haus abziehen

• Hypothekenzinsen (Seien Sie vorsichtig die Zinsen nicht zweimal in Anspruch zu nehmen - einmal in Plan A für Ihre Einzelabzüge und ein zweites Mal hier. Die meisten Steuersoftwareprogramme können Ihnen dabei helfen oder einen Steuerspezialisten verwenden.)
• Ihre Mietzahlungen, wenn Sie kein Eigenheiminhaber sind < Versorgungsunternehmen (Wasser, Strom)
• Hausbesitzer oder Mieterversicherung
• Abschreibung bei Ihnen zu Hause (sofern Sie Eigentümer sind)
• Malerarbeiten und Reparaturen. (Permanente Verbesserungen werden der Grundlage Ihres Hauses hinzugefügt, um die Abschreibung zu berechnen, und Sie können diese dann wiedererlangen, wenn Sie Abschreibungen als Teil Ihres Home Office-Abzugs geltend machen.)
• Wie man die Abzugsberechtigung für das Home Office einnimmt
• hat zwei Möglichkeiten, die Steuerabzugsberechtigung für das Heimbüro zu übernehmen. Am einfachsten ist die vereinfachte Option, mit der Sie die Quadratmeterzahl Ihres Heimbürobereichs (nicht den Raum, sondern den Abschnitt, der für die Geschäftsabwicklung verwendet wird) mit 5 $ multiplizieren. Wenn Sie einen 6 x 8 ft großen Bereich Ihres Wohnzimmers nutzen, um regelmäßig und exklusiv Ihr Geschäft zu leiten, multiplizieren Sie 48 (6 x 8 = 48 Quadratfuß) mit 5 US-Dollar, um 240 US-Dollar zu erhalten.

Die reguläre Option ist etwas komplizierter, könnte aber zu einer größeren Ableitung führen. In der regulären Option verwenden Sie die tatsächlichen Ausgaben, die in Ihrem Home Office anfallen, wie z. B. Hypothekenzinsen, Nebenkosten usw., und multiplizieren Sie diese mit dem Prozentsatz Ihres Heims, den das Heimbüro belegt.Zum Beispiel, wenn Ihr Haus 1000 Quadratfuß ist und Ihr Heimbüro Raum 48 Quadratfuß ist, würden Sie Ihre Heimausgaben mit 4. 8% multiplizieren, um Ihren Abzug zu erhalten. Beachten Sie, dass diese Ausgaben nicht alle Geschäftsausgaben wie Marketingkosten sind. Home Office-Ausgaben sind nur diejenigen, die mit Ihrem Zuhause zusammenhängen (wie oben aufgeführt).

Haftungsausschluss: Ich bin kein Steuerfachangestellter oder lizenzierter Steueranwalt. Die hier bereitgestellten Informationen sollten als allgemeiner Leitfaden dienen. Für spezifische Fragen zu Ihren eigenen Steuern wenden Sie sich bitte an einen Steuerfachmann oder informieren Sie sich in den offiziellen IRS-Publikationen.

Aktualisiert März 2017

Zusätzliche Steuerfragen für Telearbeiter

Wenn Sie für einen Arbeitgeber von zu Hause aus arbeiten, müssen Sie die Anforderungen erfüllen, die der Hauptgeschäftsführer erfüllt, die erörtert wurde - regelmäßige und ausschließliche Verwendung - keine persönliche Gebrauch, etc. - außer, dass Ihre Arbeit von zu Hause

für die Bequemlichkeit Ihres Arbeitgebers

sein muss. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen keinen Arbeitsort zur Verfügung stellt, wie es zum Beispiel bei einem Mitarbeiter eines entfernten Callcenters der Fall sein könnte, qualifizieren Sie sich wahrscheinlich, solange Sie nicht den persönlichen Gebrauch und die geschäftliche Nutzung des Bereichs des Zuhause, das du behauptest. Wenn Ihr Arbeitgeber ein Büro für Sie bereitstellt, Sie aber gelegentlich von zu Hause aus arbeiten, können Sie sich wahrscheinlich nicht für die Abzüge qualifizieren. Berechnen Sie den Teil des Hauses, der ausschließlich für Unternehmen verwendet wird

Im Allgemeinen hängt der Betrag, den Sie abziehen können, vom Prozentsatz Ihres Heims ab, der für das Geschäft verwendet wird. Wenn Sie ein Schlafzimmer, das 20 Meter von 10 Fuß in einem Haus, das 2, 000 Quadratmeter Wohnfläche hat, ist Ihr Abzug wäre 10 Prozent (200 geteilt durch 2, 000) Ihrer Nebenkosten und andere abzugsfähige Aufwendungen. Wenn die Räume in Ihrem Haus, Wohnung oder Apartment alle ungefähr gleich groß sind, können Sie eine noch einfachere Berechnung verwenden. Wenn Sie zum Beispiel in einem 4-Zimmer-Apartment wohnen und die Zimmer ungefähr gleich groß sind und Sie nur ein Zimmer exklusiv für Ihr Unternehmen nutzen, können Sie 25 Prozent Ihrer Ausgaben geltend machen (1 Zimmer geteilt durch 4 Zimmer).

Andere Einschränkungen bei Steuervergünstigungen

Der Abzug ist begrenzt, wenn Ihr Bruttoeinkommen aus Ihrem Unternehmen niedriger ist als Ihre gesamten Geschäftsausgaben.

Der IRS stellt ein Arbeitsblatt zur Verfügung, mit dem Sie feststellen können, ob Ihre Abzüge begrenzt sind. Wenn dies der Fall ist, können Sie einige oder alle Abzüge, die Sie bei der Rückkehr im nächsten Jahr nicht in diese Rendite aufnehmen durften, mitnehmen.

Wo der Abzug des Innenministeriums gemeldet wird

Die Abzüge Ihres Innenministeriums werden mithilfe des IRS-Formblatts 8829 berechnet.

Die zulässigen Beträge werden dann in Anhang C übertragen, wenn Sie ein Geschäftsinhaber sind. Sie sind Telearbeiter. Daher müssen die Telearbeitnehmer Abzüge aufschlüsseln, um die Abzüge des Innenministeriums geltend zu machen. In einigen Fällen können diese Mitarbeiter, die von zu Hause aus arbeiten, feststellen, dass der Standardabzug für sie auch ohne den Abzug des Innenministeriums ein besseres Geschäft ist.

Hinweis zu Hypothekenzinsen und Grundsteuern

Wenn Sie sich für den Abzug vom Home Office qualifizieren, möchten Sie wahrscheinlich den Teil (Prozentsatz), der Ihrem Home Office zuzuordnen ist, beanspruchen, anstatt den vollen Betrag in Anhang A zu übernehmen. in Ihrem angegebenen Abzug.So können Sie 20 Prozent Ihrer Hypotheken- und Grundsteuer auf Form 8829 und die anderen 80 Prozent auf Liste A auflisten. Der Grund, warum Sie dies tun möchten, wenn Sie selbstständig sind, liegt darin, dass Sie den Betrag in Ihren Plan C übertragen. Sie reduzieren effektiv die Höhe der Sozialversicherungssteuern (Schedule SE), die Sie für Ihre Unternehmensgewinne zahlen müssen.

Aufbewahrung von Spesenaufzeichnungen und Nachweis Ihrer Teilnahmeberechtigung

Wenn Sie sich für den Abzug im Home Office qualifizieren, achten Sie darauf, dass Sie gute Aufzeichnungen einschließlich Fotos Ihres Arbeitsbereichs aufbewahren, um den IRS zu zeigen, dass Ihr Büro nur geschäftlich genutzt wird. in Verbindung mit jedem persönlichen Gebrauch.

Sie können auch Ihre geschäftliche E-Mail an Ihr Zuhause senden lassen, eine separate Telefonleitung ausschließlich für geschäftliche Zwecke in Ihrem Home Office einrichten und die Zeit, die Sie zu Hause arbeiten, protokollieren. Sie könnten nur einen persönlichen Besuch von einem IRS-Auditor speichern und andere Probleme vermeiden.

Ein weiterer Nebeneffekt Ihres Home Office

Wenn sich Ihr Zuhause als Hauptgeschäftssitz eignet, können Sie Ihre Fahrtkosten zwischen Ihrem Wohnort und einem anderen Arbeitsstandort abziehen. Wenn Sie beispielsweise ein Berater sind, der manchmal an einem Kundenstandort arbeiten muss, können Sie Ihre Fahrtkosten abziehen, um von und zu diesem Standort zu gelangen. Das ist eine nette Eigenschaft, die Leute haben möchten, die nicht ein Hauptgeschäft haben möchten.

Weitere Informationen zu Unternehmenssteuerabzügen

Obwohl IRS-Veröffentlichungen für die meisten Leser verwirrend sein können, bietet der IRS eine Vielzahl zusätzlicher Informationen zu Themen, die den Abzug des Innenministeriums betreffen, darunter:

Sie sollten es machen. ein Punkt, um die IRS-Veröffentlichung 587 für weitere Details zur Inanspruchnahme von Steuerabzügen des Home Office zu sichern.

Wenn Sie den Anteil der Abschreibung an einem Haus, in dem Sie Ihren Hauptwohnsitz haben, geltend machen möchten, sollten Sie sich auch die Veröffentlichung 551 besorgen, in der die angepasste Grundlage zur Berechnung der Abschreibung Ihres Hauses beschrieben wird.

• Sie möchten die Veröffentlichung 946, wenn Sie in früheren Jahren ungenaue Abschreibungen korrigieren müssen.
• Wenn Sie beabsichtigen, das Haus zu verkaufen, das der Hauptstandort Ihres Unternehmens war und Sie Abschreibungsabzüge für das Haus beantragt haben, sollten Sie die Publikation 523 konsultieren, in der die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses beim Verkauf besprochen wird (The Beträge, die Sie in früheren Jahren für die Abschreibung abgezogen haben, können am Ende als Kapitalgewinn besteuert werden, wenn Sie Ihr Haus verkaufen.
• Natürlich können Sie entscheiden, dass all die Mühe und Verwirrung den Abzug nicht lohnt. Letztendlich. Es könnte sich immer noch lohnen, die Zahlen auszuführen und zu sehen, was Sie gewinnen müssen, wenn Sie die vollen Abzüge für zulässig erachten. Sie können auch entscheiden, dass es sich endlich lohnt, einen qualifizierten Steuerfachmann einzustellen, um Ihnen das Leben zu erleichtern. Wieder hängt es ab, was Sie gewinnen oder verlieren und wenn Sie glauben, dass Sie einen Steuerberater für andere Aspekte Ihres Geschäfts benötigen - normalerweise eine sehr gute Idee.