Bastler Vs. Pro: IRS-Richtlinien für Buchautoren

Jede Steuerberatung für Autoren und Autoren sollte mit der Frage beginnen: Bist du ein Bastler oder Profi? Wenn Sie ein "Profi" sind, haben Sie Einfluss darauf, was Sie als Autor für Ihre Arbeit abziehen können. Daher ist es wichtig, die Unterscheidung zu verstehen.

Geld als Autor zu verdienen ist nicht einfach, und sogar Bestseller-Autoren raten Ihnen, Ihren Job nicht zu kündigen. Während viele Menschen leidenschaftlich über ihr Schreiben sind und danach streben, davon zu leben, kann nicht jeder Buchautor behaupten, ein Profi zu sein - "gewinnbringend" - in den wichtigsten Augen der IRS.

Hier einige Richtlinien.

Hobbyist vs. Pro Author

Die IRS unterscheidet kritisch zwischen Einzelunternehmern (und allen anderen Bastlern), die ihr Handwerk beruflich betreiben, anstatt von ihrer schriftlichen Arbeit abhängig zu sein, um ihren Lebensunterhalt zu verdienen.

Es wird angenommen, dass Sie professionell arbeiten, wenn Ihr Schreiben in mindestens drei der letzten fünf Steuerjahre, einschließlich des laufenden Jahres, Gewinne erzielt. Wenn Ihre Bucherstellung sich nicht als gewinnorientiertes Unternehmen erweist, dürfen Verluste aus Ihrem Schreiben nicht dazu verwendet werden, andere Einkünfte aus steuerlichen Gründen auszugleichen (dh, wenn Sie sich nicht als Pro beweisen können, können zulässige Abzüge nicht die Bruttoeinnahmen für die Aktivität überschreiten.

Natürlich wollen viele selbstveröffentlichte Buchautoren Profit machen und Profi werden (wie Donna Fasano), aber nicht jeder wird es. Aus diesem Grund ist das Schreiben eine der Berufe, die die IRS aufgrund ihrer potenziellen Verfolgung und Attraktivität als Berufungen und nicht als Berufungen näher betrachtet.

(Andere umfassen Pferde- und Hundezucht, Yachtcharter, Flugzeugleasing, Glücksspiel, Fotografie, Fischerei, Landwirtschaft, Briefmarkensammeln … und Bowling).

Die Hobby-Loss-Regel für Autoren

Grundsätzlich ist das, was informell als "Hobby-Loss-Regel" bekannt ist, der Bastler von den Profis. Zusätzlich zu den 3-aus-5-Jahren Gewinn, können die folgenden Faktoren (von der IRS annotiert) Ihnen weiter helfen zu bestimmen, ob Ihre Schrift wahrscheinlich als "gewinnbringend" oder als Hobby in den Augen der die Regierung (1):

• "Bedeutet die Zeit und Mühe, die Sie in Ihre Arbeit einfließen lassen, eine Absicht, einen Gewinn zu erzielen?" Ein Vollzeit-Job am Arbeitsplatz erfordert 35 Stunden oder mehr. Denken Sie darüber nach, wenn Sie Ihren Anspruch auf die "Professional Writer's" -Stunden berücksichtigen. (Wenn Sie erfahren möchten, wie eine langjährige professionelle Autorin ihre Stunden verbringt, lesen Sie das Interview mit Writer's Life mit Gina Barreca).
• "Sind Sie auf das Einkommen aus der Aktivität angewiesen?" Seien Sie realistisch: Wenn Ihre Miete 1 000 $ pro Monat beträgt und die letzten zwei Jahre Ihr schriftliches Einkommen aus E-Book-Lizenzgebühren um Gleichzeitig werden Sie nicht berechtigterweise behaupten, dass Sie von diesem Einkommen abhängig sind.
• "Wenn es Verluste gibt, sind sie auf Umstände außerhalb Ihrer Kontrolle zurückzuführen oder sind sie in der Anfangsphase des Geschäfts aufgetreten?" Der frühere Teil der Frage könnte folgendermaßen interpretiert werden: machte einen Gewinn, wenn es keine Faktoren auf dem Buchmarkt gegeben hätte? Wenn Sie ein Autor in "Start up" sind, anstatt ein Hobbyist, haben Sie mehrere Jahre, um einen Gewinn zu zeigen (siehe unten).
• "Haben Sie die Arbeitsweise geändert, um die Rentabilität zu verbessern?" Mit anderen Worten, wenn es um Ihr Schreiben geht, wenn Ihre Gewinne geringer sind als Sie möchten, denken Sie wie ein Geschäftsmann und versuchen, sich zu verbessern. Ihr Einkommen durch die Art, wie Sie arbeiten? Vielleicht würde das bedeuten, Geld auszugeben, um einen Blog mit mehreren Autoren zu erstellen oder jemanden dafür zu bezahlen, einen Content-Marketing-Plan zu erstellen oder Ihr Einkommen zu steigern, indem Sie versuchen, Sponsoren für Ihren Blog zu gewinnen.

• "Haben Sie das nötige Wissen, um die Aktivität als erfolgreiches Unternehmen fortzuführen?" Ein professioneller Buchautor zu sein, wie ein Unternehmen zu führen, ist komplex und herausfordernd. Wie viel wissen Sie über dieses Geschäft? Führen Sie es wie ein Geschäft, halten Sie Aufzeichnungen und behalten Sie Rentabilität im Auge?
• "Haben Sie in der Vergangenheit in vergleichbaren Aktivitäten einen Gewinn erzielt?" Wenn Sie ein erfolgreiches Buch auf Lager haben - oder sogar eine Reihe von Artikeln in bezahlter Veröffentlichung - ist das ein Prädiktor dafür, dass Sie ein Profi sind.
• "Profitiert Ihr Schreiben in einigen Jahren von einem Gewinn?" Der IRS ist auf der Suche nach nachhaltiger Aktivität und Gewinn, um zu zeigen, dass Sie eher ein Profi als ein Amateur sind.

Natürlich können die Hobbyisten heute die Profis von morgen sein. Wenn Sie wirklich ein professioneller Buchautor werden wollen, aber nicht den Schnitt der IRS-Definition machen, dann nehmen Sie sich Mut.

Halten Sie sich beim Schreiben fest und denken Sie an die Faktoren, die Sie entwickeln müssen, um als "Profi" angesehen zu werden.
Lesen Sie mehr über Steuern und den Buchautor, einschließlich Umsatzsteuer-Fakten für selbstveröffentlichte Autoren.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel soll einen allgemeinen Einblick in Steuerinformationen geben, die für Autoren gelten könnten, und den Lesern einen Einstiegspunkt geben, damit sie selbst weiter recherchieren können. Obwohl alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die Informationen in diesem Artikel zum Zeitpunkt der Erstellung korrekt waren, ist der Book Publishing-Site-Guide ein Autor - kein Steuerexperte. Daher sollte jeder, der seine Steuern einreicht, einen qualifizierten Steuerersteller für aktualisierte Steuergesetze und weitere Einzelheiten darüber konsultieren, wie diese Regeln für eine individuelle Steuersituation gelten könnten.
Im Folgenden finden Sie spezifische IRS-Ressourcen zu den in diesem Artikel erwähnten Themen, um die Erforschung einzelner Steuerangelegenheiten zu erleichtern.
(1) Internal Revenue Code Section 183 (Aktivitäten, die nicht gewinnorientiert sind), wie in FS-2008-23
beschrieben (2) IRS-Publikation 970 - Steuervergünstigungen für Bildung
Hinweis: Die allgemeinen Informationen in diesem Artikel enthalten ist, nicht verwendet werden, um mögliche Steuerstrafen zu vermeiden, die von der IRS erhoben werden könnten (siehe Treasury Circular 230 Verordnung für die spezifische Bestimmung).