Steuertipps und Informationen für Buchautoren

Buchautoren stehen vor besonderen Situationen, wenn es darum geht, ihre Steuererklärungen einzureichen.

Von der Aufbewahrung von Aufzeichnungen bis zur Entschlüsselung dessen, was es bedeutet, eine "Ausnahme" von einer Schlüsselsteuerregel zu sein, hier eine Zusammenfassung von steuerlichen Problemen, die diejenigen betreffen können, die Bücher schreiben - zusammen mit Links zu zusätzlichen hilfreichen steuerbezogenen Artikel speziell für Buchautoren.

Buch schreiben: Hobby oder Beruf?

Die Auszeichnung "Hobby gegen Gewinn" für Autoren ist für Ihre Steuererklärung von großer Bedeutung.

Weil die Arbeit eines Buchautors nicht notwendigerweise "stabil" ist, gibt es eine Ebbe und Flut von Einkommen, einige Jahre könnten rentabler sein als andere - einige Jahre gar nicht. Darüber hinaus wird es mit der Zunahme von selbstveröffentlichten Autoren - von denen viele zumindest ein gewisses Einkommen aus ihrer Arbeit sehen - etwas verwirrend.
Die Rentabilität ist ein Schlüsselfaktor dafür, wie der Internal Revenue Service bestimmt, ob Sie die Kosten für Ihre Schreibarbeit als Geschäftsausgaben geltend machen können oder nicht. Wenn Sie es noch nicht genau wissen, ist es wichtig, sich darüber im Klaren zu sein, wie der IRS den Unterschied macht, ob Sie Hobbyzeichner oder professioneller Autor sind.
Informieren Sie sich über die IRS-Parameter in Bezug auf "Hobby gegen Profit", die Sie als Autor beeinflussen könnten. (1)

Schriftsteller und Steuern: eine wichtige Ausnahme

Der Beruf des "freiberuflichen Autors" ist in den Augen der US-Regierung ein bisschen anders als die meisten anderen - zumindest was die Kapitalisierung betrifft auf einer Steuererklärung.

Die einheitlichen Kapitalisierungsregeln verlangen, dass die meisten Steuerpflichtigen die Ausgaben während eines Steuerjahres mit den Einkünften in Verbindung mit den Ausgaben in Einklang bringen. Seit 1988 sind jedoch Schriftsteller (und andere Künstler wie Fotografen) von dieser Regel ausgenommen. Das heißt, wenn Sie an einem langwierigen Buchprojekt arbeiten (wie zum Beispiel die Biografie eines US-Präsidenten), dürfen Sie die Ausgaben für dieses Buch (sagen wir Reisen für die Forschung) in dem Jahr abziehen, in dem die Kosten anfallen. angefallen statt in dem Jahr, in dem Sie das Einkommen erhalten.

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Typische Steuerabzüge für Autoren

Lesezeichen, Launch-Parties, Teilnahme an der Messebeteiligung Book Expo America (BEA), Mitgliedsbeiträge für die Autorengilde - das sind nur einige der Geschäftsausgaben, die ein Buchautor verursachen könnte. Während Sie Ihre Belege sammeln und organisieren - oder Ihr neues Autorensystem für das kommende Steuerjahr einrichten - lernen Sie einige autorenspezifische, normalerweise abzugsfähige Ausgaben kennen, damit Sie daran denken können, die entsprechenden Aufzeichnungen zu planen und / oder aufzubewahren. für Sie.

Umsatzsteuerzahlungen für selbst veröffentlichte Bücher

Einkommensteuern sind nicht die einzigen Steuern, um die sich selbstveröffentlichte Autoren sorgen müssen. Wenn Sie ein selbstveröffentlichter Autor sind und manchmal Ihre eigenen Bücher verkaufen, müssen Sie wahrscheinlich die Mehrwertsteuer abholen und bezahlen.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel soll einen allgemeinen Einblick in Steuerinformationen geben, die für Autoren gelten könnten, und den Lesern einen Einstiegspunkt geben, damit sie selbst weiter recherchieren können. Obwohl alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die Informationen in diesem Artikel zum Zeitpunkt der Erstellung korrekt waren, ist der Book Publishing-Site-Guide ein Autor - kein Steuerexperte. Daher sollte jeder, der seine Steuern einreicht, einen qualifizierten Steuerersteller oder Steuerexperten konsultieren, um aktualisierte bundesstaatliche und landesweite Einkommensteuer- und Umsatzsteuergesetze und weitere Einzelheiten darüber zu erhalten, wie diese Regeln für eine individuelle Steuersituation gelten könnten.
Im Folgenden finden Sie spezifische IRS-Ressourcen zu den in diesem Artikel erwähnten Themen, um die Erforschung einzelner Steuerangelegenheiten zu erleichtern.
(1) Internal Revenue Code Section 183 (Aktivitäten, die nicht gewinnorientiert sind), wie beschrieben in FS-2008-23
(2) IRS Small Business und Self-Employed Tax Center re: Kapitalisierungszeitraum von Direkt- und Indirekte Kosten
(3) IRS-Publikation 334 Steuerleitfaden für Kleinunternehmen
Hinweis: Die in diesem Artikel enthaltenen allgemeinen Informationen dürfen nicht verwendet werden, um etwaige Steuerstrafen zu vermeiden, die vom IRS erhoben werden könnten (siehe Rundschreiben des Finanzministeriums 230). Verordnung für die spezifische Bestimmung).