Formular 1099

Definition:

Das IRS-Formular (Internal Revenue Service) 1099 ist ein zentrales Steuerberichtsdokument des Bundes. Banken, Brokerfirmen und Investmentfondsgesellschaften gehören zu den Finanzdienstleistungsunternehmen, die das Formular 1099 verwenden, um die von ihren Kunden erhaltenen Erträge wie Dividenden und Zinsen zu melden. Seit dem Steuerjahr 2011 werden auf dem Formular 1099 auch die Kapitalerträge der Kunden aus Wertpapierverkäufen ausgewiesen, sofern das Brokerunternehmen die Steuerbasis (d. H. Den angepassten Kaufpreis) bestätigen kann.

In den Vorjahren war lediglich der gesamte Verkaufserlös enthalten.

Banken und Investmentfonds stellen ihren Kunden üblicherweise bis Mitte Januar das Formular 1099 aus. Die Brokerfirmen nehmen jedoch in der Regel bis Mitte Februar die gesetzlich festgelegte Frist ein. Diese Frist ist jedoch größtenteils illusorisch, da Maklerfirmen nicht dafür sorgen müssen, dass jedes Formular 1099, das sie ausstellen, zu diesem Zeitpunkt endgültig und vollständig korrekt ist. Stattdessen ist es für Brokerfirmen üblich, das Formular 1099 eines Kunden einmal oder mehrmals in der gleichen Steuersaison zu revidieren, selbst nach dem 15. April, was sowohl für Kunden als auch Steuerersteller bei der Erledigung ihrer Einkommensteuererklärungen Schwierigkeiten bereitet.

Brokerfirmen behaupten in der Regel, dass 1099 Revisionen durch überarbeitete Datenfeeds von den Emittenten der Wertpapiere, über die sie berichten, oder von Investmentfonds, die auf den Broker-Konten ihrer Kunden gehalten werden, verursacht werden. Wie oben erwähnt, emittieren Investmentfondsunternehmen jedoch in der Regel einen Monat zuvor ein Formular 1099 und nur selten Revisionen, obwohl sie Wertpapiere von denselben Emittenten halten.

Darüber hinaus wurde die neue Anforderung, dass Brokerfirmen Kapitalgewinne (und -verluste) auf Formular 1099 melden, nicht vollständig umgesetzt. Gewinn- und Verlustdaten für alle Wertpapiere, die theoretisch von derselben Firma gekauft wurden, sollten auf Formular 1099 gemeldet werden, sind dies aber oft nicht.

Die Probleme der Brokerfirmen mit rechtzeitiger Ausgabe der korrekten und endgültigen Formulare 1099 sind ein Beispiel dafür, wie Finanzberater und ihre Verkaufsassistenten nicht alle Faktoren unter Kontrolle haben, die die Kundenzufriedenheit beeinflussen.

Stattdessen sind sie in hohem Maße von der Qualität der Dienstleistungen abhängig, die von anderen funktionalen Bereichen in ihren Unternehmen erbracht werden, wie zum Beispiel Vermittlungsgeschäften oder Informationstechnologie.