Was sind FICA-Steuern? Sozialversicherung und Medicare Steuern

Was sind FICA-Steuern?

Es gibt bestimmte Einkommensteuern, die jeder bezahlen muss, und die FICA-Steuern stehen ganz oben auf der Liste. Und Arbeitgeber müssen diese Steuern von den Gehaltsschecks der Angestellten zurückhalten und sie an den Internal Revenue Service (IRS) zahlen.

FICA-Steuern sind die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die von Einzelpersonen und Arbeitgebern gezahlt werden. FICA-Steuern werden als Lohnsteuer bezeichnet, weil sie auf den an die Arbeitnehmer gezahlten Beträgen basieren.

FICA-Steuern haben zwei Elemente. von Gehaltsschecks der Arbeitnehmer zurückgehalten und von Arbeitnehmern und Arbeitgebern für (1) Sozialversicherung (OASDI) und (2) Medicare gezahlt. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie die FICA-Steuern berechnen, wie Sie diese Steuern melden und bezahlen, welche Einnahmen nicht Teil der FICA-Steuern sind und vieles mehr.

Der Begriff "FICA" steht für das Bundesversicherungsbeitragsgesetz. Das Gesetz wurde in den 1930er Jahren eingeführt, um die Sozialversicherung zu bezahlen; Medicare wurde später hinzugefügt.

Wie viel kostet die FICA Steuer?

Die Gesamtsteuer von FICA beträgt 15,3%. Dieser Prozentsatz wird auf das Bruttogehalt des Arbeitnehmers angewandt. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen je 7. 65%.

Hier ist die Aufschlüsselung dieser Steuern:

• Innerhalb dieser 7. 65% beträgt der Anteil der OASDI (Alter, Hinterbliebene und Behinderung, AKA, Sozialversicherung) 6,2%, bis zu dem jährlichen Maximum Löhne unterliegen der Sozialversicherung.
• Der Medicare-Anteil beträgt 1. 45% für jeden Mitarbeiter, bezogen auf alle Mitarbeitergewinne.

Der Anteil der Sozialversicherung wird jedes Jahr zu einem festgelegten Betrag gekappt. Der Medicare-Anteil ist nicht begrenzt.

Welche Löhne unterliegen nicht den FICA-Steuern?

Einige Gehaltszahlungen und Zahlungen an bestimmte Personen unterliegen nicht den FICA-Steuern. Lesen Sie diesen Artikel für eine Definition der "Sozialversicherungslöhne" und eine Liste der Lohnabgaben, die von der Sozialversicherungssteuer befreit sind.

Das Einkommen von selbstständigen Unternehmern wird im Rahmen des FICA-Systems nicht einbehalten, aber es gibt ein anderes Gesetz, das die Zahlung dieser Steuern vorschreibt, das so genannte Self Employed Contributions Act (SECA).

Wie werden FICA-Steuern berechnet?

Um die FICA-Quellensteuer für Mitarbeiter zu berechnen, müssen Sie das Bruttogehalt des Mitarbeiters (einschließlich Überstunden) einrechnen und mit der Mitarbeiterquote von 7. 65% multiplizieren. Zwei wichtige Punkte, die Sie bei Ihren Berechnungen beachten müssen:

• Sie müssen aufpassen, dass der Gesamtbruttolohn des Arbeitnehmers für das Jahr den Sozialversicherungsmaximum für das laufende Jahr nicht überschreitet, da Sie nicht mehr als die maximale Sozialversicherung abziehen können. Betrag jedes Jahr.
• Sie müssen auch darauf achten, dass die zusätzliche Medicare-Steuer auf die Einkünfte von höher bezahlten Arbeitnehmern einbehalten wird, wenn ihre Einkünfte in einem Jahr 250.000 $ erreichen.

Beachten Sie, dass es keine maximale Sozialversicherungssteuer für Arbeitgeber gibt und es keine maximale Medicare-Steuer für Arbeitgeber oder Arbeitnehmer gibt.

In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie FICA-Quellensteuer und Zahlungen von FICA-Steuern an den IRS berechnen können.

Wenn Sie zu viel FICA-Steuer einbehalten haben

Haben Sie zu viel Sozialabgaben von einem Angestellten abgezogen? Vielleicht lag es daran, dass Sie immer über dem Maximum der Sozialversicherung abgerechnet haben.

In jedem Fall müssen Sie das Geld an den Mitarbeiter zurückerstatten. Stellen Sie sicher, dass Ihre Gehaltsabrechnungssoftware dies nicht als Einkommen für den Mitarbeiter zählt. es hat keinen Einfluss auf den Bruttolohn des Arbeitnehmers, also ist es kein Einkommen.

Weitere Informationen zu allen Arten von Beschäftigungssteuern

Zahlung von FICA-Steuern an den IRS

Sie müssen regelmäßig FICA-Steuereinnahmen zusammen mit Beträgen, die von Mitarbeitern für die Bundeseinkommenssteuer einbehalten werden, an die IRS senden. Die Einzahlungen müssen mit dem Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) erfolgen und werden entweder halb- oder monatlich getätigt, abhängig von der durchschnittlichen Anzahl der Einlagen für das vergangene Jahr (Einzahlung für neue Unternehmen monatlich). Lesen Sie mehr darüber, wie Sie bestimmen können, wann Sie Zahlungen für FICA und Bundeseinkommenssteuern leisten müssen.

Meldung von FICA-Steuern an den IRS

Arbeitgeber müssen auf Formular 941 einen vierteljährlichen Lohnsteuerbericht an den IRS senden.

Dieser Bericht, fällig am letzten Tag des Monats nach dem Ende eines jeden Quartals, zeigt Beträge abgezogen von den Gehaltszahlungen der Arbeitnehmer, von den Arbeitgebern geschuldeten Beträgen und den im Quartal gezahlten Beträgen.

Was ist der Unterschied zwischen der FICA-Steuer und der Selbstständigensteuer?

Die FICA-Steuern wurden in den 1930er Jahren durch das Federal Insurance Compensation Act (FICA) eingeführt, um zunächst das Sozialleistungsprogramm und später das Medicare-Programm für die Arbeitnehmer zu finanzieren.

Ein gesondertes Programm, das Selbstbeteiligungsgesetz (SECA) von 1954, sieht vor, dass Selbstständige Sozialversicherungsbeiträge und Medicare-Steuern auf ihr selbstständiges Einkommen zahlen müssen. Die Sätze für die Selbständigen-Steuer betragen 12. 9% für die Sozialversicherung und 2. 9% für Medicare. Der Höchstbetrag für die soziale Sicherheit gilt auch für die SECA-Steuer, und die zusätzliche Medicare-Steuer gilt für die kombinierte Beschäftigung und das selbstständige Einkommen.