Pro Stirpes und Pro-Kopf-Verteilungsdifferenzen

Wenn es um Nachlassplanungsbedingungen geht, sind zwei, mit denen Sie vertraut sein müssen, " pro Strophe " und " pro Kopf ". "Dies sind lateinische Ausdrücke, die häufig in" Letzter Wille und Testamente und widerrufbare Lebendige Trusts "verwendet werden, um zu beschreiben, wie Ihr Eigentum Ihren Nutznießern überlassen wird.

Per Stirpes

"Per stirpes" bedeutet "durch Repräsentation" oder "durch Klasse". "Im Kontext der Nachlassplanung bedeutet dies, dass, wenn die Begünstigten an einer Verteilung" per Stroppes "teilnehmen sollen, das lebende Mitglied in der Gruppe der Begünstigten, das in der Beziehung zu der Person, die die Verteilung vornimmt, am nächsten steht, den gleichen Anteil erhalten wird.

Wenn jedoch ein Mitglied in der Gruppe der Begünstigten, das der Person, die die Verteilung vornimmt, am nächsten steht, verstorben ist und von Nachkommen überlebt, dann werden die Nachkommen dieses verstorbenen Begünstigten "durch Vertretung" ihr verstorbener Elternteil hätte genommen.

Der einfachste Weg, das Konzept zu erklären, ist anhand einiger Beispiele. Nehmen wir folgendes an:

1. Sie haben drei Kinder, Ann, Bart und Carl
2. Ann hat zwei Kinder, Drew und Eve
3. Bart, Carl, Drew und Eva haben keine Nachkommen

Wenn Ihre Letzte Will and Testament oder Revocable Living Trust gibt an, dass Ihr Eigentum an Ihre "damals lebenden Nachkommen, per stirpes" verteilt werden soll, hier geschieht, was in verschiedenen Szenarien geschieht:

• Nehmen Sie an, dass Ann, Bart, Carl, Drew und Eva alle überlebt haben Sie:

1. Ann, Bart und Carl erhalten jeweils ein 1/3 Anteil
2. Drew und Eva erhalten nichts

• Angenommen, Ann hat dich und Bart, Carl, Drew und Eva alle vorbestraft Überlebte dich:

1. Bart und Carl erhalten je 1/3 Anteil
2. Drew und Eva erhalten jeweils einen 1/6 Anteil; sie nehmen durch Repräsentation und in gleichen Anteilen, was Ann genommen hätte: 1/3 dividiert durch 2 = 1/6 jedes

• Nehmen Sie an, dass Ann, Carl, Drew und Eva alle Sie überlebt haben und Bart hat Sie vorgestorben:

1. Ann und Carl erhalten jeweils eine 1/2 Aktie; ein Anteil wird nicht für Bart geschaffen, da er dich vorgestorben ist und nicht von irgendwelchen Nachkommen überlebt hat.
2. Drew und Eva werden nichts erhalten.

• Nimm an, dass Ann und Drew dich und Bart, Carl und Eva schon vorbestraft haben. hat dich überlebt:

1. Bart und Carl erhalten je 1/3 Anteil
2. Eva erhält 1/3 Anteil; sie nimmt durch Repräsentation, was Ann genommen hätte und es gibt keinen Bedarf, einen Anteil für Drew zu schaffen, da er Sie vorgestorben ist und von irgendwelchen Nachkommen nicht überlebt hat

"Per stirpes" wird in der Nachlassplanung verwendet, um alle Basen zu bedecken in der typischen Familiensituation, so dass Sie nicht jedes Mal, wenn ein Kind oder ein anderer Begünstigter Sie vorenthält, Ihren Anwaltsbeauftragten besuchen müssen.Wenn Sie nicht möchten, dass dieses typische Muster als Teil Ihres Nachlassplans beginnt, müssen Sie Ihre Absichten Ihrem Anwalt sehr deutlich machen. Auf der anderen Seite, wenn ein Kind oder ein anderer Begünstigter Sie vorentscheidet und Sie nicht mehr wollen, dass dieses typische Muster angewendet wird, dann müssen Sie Ihren Plan ändern. Dies ist, wo jährliche Nachlassplanung Updates praktisch sind.

Pro Capita

Kontrast "Pro Stippes" zu "pro Kopf", was bedeutet, dass "durch die Gesamtzahl der Personen" oder "durch die Gesamtzahl der Personen". "Im Kontext der Nachlassplanung heißt das: Wenn die Begünstigten an einer Verteilung" pro Kopf "teilnehmen, erhalten alle lebenden Mitglieder der identifizierten Gruppe den gleichen Anteil.

Wenn jedoch ein Mitglied der identifizierten Gruppe verstorben ist, wird keine Aktie für das verstorbene Mitglied erstellt und alle Anteile der anderen Mitglieder werden entsprechend erhöht.

Wie bei der Erklärung von "per stirpes" ist der einfachste Weg, das Konzept zu verstehen, durch ein paar Beispiele. Wenn dieselben Fakten wie oben beschrieben angenommen werden und Ihr Letzter Wille und Testament oder Revocable Living Trust besagt, dass Ihr Eigentum an Ihre "damals lebenden Nachkommen pro Kopf" verteilt werden soll, geschieht Folgendes in den oben beschriebenen Szenarien: < Nehmen Sie an, Ann, Bart, Carl, Drew und Eva hätten Sie alle überlebt:

• Ann, Bart, Carl, Drew und Eva erhalten je 1/5 Anteil

1. Nehmen wir an, Ann hat Sie und Bart vorweggenommen. Carl, Drew und Eva haben dich alle überlebt:

• Bart, Carl, Drew und Eva erhalten je 1/4 Anteil

1. Angenommen, Ann, Carl, Drew und Eva haben dich alle überlebt und Bart hat dich vorenthalten:

• Ann, Carl, Drew und Eva erhalten je 1/4 Anteil

1. Nehmen wir an, Ann und Drew hätten Sie vorenthalten und Bart, Carl und Eva haben Sie alle überlebt:

• Bart, Carl und Eve werden jeweils erhalten einen 1/3 Anteil

1. "Per stirpes" wird häufiger in der Nachlassplanung als "pro Kopf" verwendet, da es die typische Familiensituation abdeckt. Seien Sie eine "Pro-Kopf" -Verteilung, dann müssen Sie sicherstellen, dass Ihr Nachlassplan alle Generationen überspringenden Anteile anspricht, die durch diese Art der Verteilung entstehen können. Mit anderen Worten: Wenn Sie Enkelkinder und Urenkel über eine Pro-Kopf- oder andere direkte Verteilung direkt an Ihre Enkel und Enkel vererben, während Ihre Kinder ebenfalls überlebt haben, wird die Generationssteuer auf die Aktien der Enkel und Urenkel ausgezahlt. Sie müssen sehr eng mit Ihrem Nachlassplanungsanwalt zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass Ihr Nachlass diese zusätzliche und teure Steuer vermeidet.