Abziehen Ihres iPads für Unternehmen Verwenden Sie

Ist ein iPad oder ein anderer Tablet-Computer als Betriebsausgabe absetzbar? Die Antwort ist wie immer "es hängt davon ab". Dieser Artikel beschreibt die Funktionsweise von Steuern für ein Unternehmen, für den Kauf und die Verwendung von Tablet-Computergeräten.

Deidre Morhet, Gründer von BASC Expertise, einer Steuer-, Gehalts- und Buchhaltungsfirma in Arizona, beantwortet einige häufig gestellte Fragen zu den steuerlichen Auswirkungen von Tablets in einem Unternehmen ( mit meinen kursiven Kommentaren ):

Ich möchte ein Tablet (iPAD oder Surface oder andere) kaufen, um es in meinem Geschäft zu verwenden und zum Teil für persönliche Ausgaben. Kann ich den Kaufpreis als Betriebsausgabe abziehen? Die IRS betrachtet ein Tablet als Vermögenswert, der abgeschrieben werden muss. Solange Sie jedoch ein Geschäftsnettoeinkommen haben, das die Kosten des Tablets übersteigt, und Sie es mehr als 50% in Ihrem Unternehmen verwenden, können Sie es unter IRS Code Section 179 ausgeben.

Update: Ab 2016 können Sie die gesamten Kosten kleinerer Unternehmensressourcen wie iPads abziehen, anstatt sie im Laufe der Zeit abschreiben zu müssen. Office-Produkte, die 2500 US-Dollar oder weniger kosten, können im Jahr des Kaufs als Aufwand abgezogen werden und beginnen, sie zu nutzen.

Kann ich die monatlichen Kosten für die Nutzung dieses Tablets als Geschäftsaufwand abziehen? Muss ich die persönliche Zeit trennen? Sie können nur die mit der geschäftlichen Nutzung verbundenen Kosten abziehen, also müssen Sie den persönlichen Gebrauch verfolgen.

(Lesen Sie mehr darüber, wie Sie geschäftliche und persönliche Ausgaben voneinander trennen können.)

Ich habe gehört, dass Tablets als "gelistetes Eigentum" gelten. Inwiefern unterscheiden sich börsennotierte Immobilien von anderen Geschäftsliegenschaften? Gelistete Eigenschaft ist im Allgemeinen jeder Vermögenswert, der sich für den persönlichen Gebrauch eignet. Wenn der Vermögenswert nicht für den Abzug nach Section 179 qualifiziert ist und stattdessen einer regelmäßigen Abschreibung unterliegt, müssen Sie die Abschreibung auf den Prozentsatz der Geschäftsnutzung begrenzen.

Tablets als gelistetes Eigentum

Das IRS verfügt über eine spezielle Kategorie von Geräten, die von Unternehmen gekauft und genutzt werden können, die aber auch persönlich genutzt werden können. Es ist zum Beispiel etwas schwierig, eine Fräsmaschine zu Hause zu benutzen, aber ein Auto oder ein Computer kann persönlich benutzt werden. Die IRS möchte nicht, dass Unternehmen diese Dinge kaufen und verwenden, um Bücher zu lesen, Spiele zu spielen oder Videos anzusehen und dann versuchen, einen Geschäftsabzug für diese Verwendung zu fordern.

Abziehen Ihres iPads

Die Anforderungen für die Ableitung einer aufgelisteten Eigenschaft sind strenger als für andere Eigenschaften. Um die Kosten des iPads oder Tablets als Geschäftsaufwand abzuziehen, müssen Sie nachweisen können, dass für geschäftliche Zwecke mehr als 50% verwendet wird . Wenn Sie es also geschäftlich nutzen, stellen Sie keine Spiele darauf, und Sie können zeigen, wie Sie es geschäftlich genutzt haben.Wenn Sie zum Beispiel zeigen können, dass Sie es nur verwenden, wenn Sie geschäftlich unterwegs sind und dass es der einzige Computer ist, den Sie auf Geschäftsreisen nehmen, können Sie möglicherweise den Abzug erhalten. Sorgfältige und detaillierte Aufzeichnungen sind der Schlüssel.

Abziehen der iPad-Nutzung als Geschäftsaufwand

Vergessen Sie nicht die Kosten für Wi-Fi oder 4G für Ihr iPad; Wenn Sie nachweisen können, dass es hauptsächlich für geschäftliche Zwecke verwendet wird, können Sie auch einen Teil der monatlichen Kosten Ihres Netzwerks als Betriebsausgabe abziehen.

Wie trenne ich geschäftliche und private Nutzung, damit ich keine Probleme mit dem IRS habe? Die beste Methode besteht darin, ein Protokoll der Zeit zu führen, in der Sie das Asset für das Unternehmen verwenden, und die Zeit, die Sie damit verbringen, es persönlich zu verwenden, und Ihre monatlichen Gemeinkosten diesem Prozentsatz zuzuordnen. Es ist wichtig, schriftliche Aufzeichnungen zu führen.

Wenn der Geschäftsnutzungsprozentsatz unter 50% fällt, können Sie möglicherweise die Abschreibungs- und Abschreibungskosten nach Abschnitt 179 zurückerhalten (dh Sie können möglicherweise keine beschleunigten Abschreibungssteuerabzüge erhalten). Alle direkten geschäftlichen Kosten im Zusammenhang mit dem Tablet (z. B. Kauf und Download von Geschäftsanwendungen) können beim Kauf als Aufwand verbucht werden.

Was passiert, wenn ich ein Angestellter bin und das Tablet für geschäftliche Zwecke kaufen möchte? Gibt es eine Möglichkeit, diesen Kauf auf meiner persönlichen Steuererklärung abzuziehen? Nur als nicht erstattungsfähige Betriebsausgaben für Angestellte, die der 2% igen Begrenzung des bereinigten Bruttoeinkommens Ihrer persönlichen Steuererklärung unterliegen.

Wenn ich (der Arbeitgeber) ein Tablet für einen Mitarbeiter zur Verfügung stelle, kann ich dann die Kosten (anfänglich und fortlaufend) als Betriebsausgabe abziehen? Ist dieses Tablet für meinen Mitarbeiter steuerpflichtig? Sie können die vollen Kosten für das dem Mitarbeiter zur Verfügung gestellte Tablet in Abzug bringen, solange der persönliche Gebrauch als Nebenleistung auf dem W-2 des Mitarbeiters gemeldet wird oder der Mitarbeiter Sie für den persönlichen Gebrauch entschädigt. In diesem Fall müssen Sie, wie oben beschrieben, dokumentieren können, welcher Teil der Verwendung des Mitarbeiters geschäftlich ist.

Dokument, Dokument, Dokument!

Wie üblich ist mein Mantra "DOKUMENT!" Sobald Sie Ihr iPad öffnen und es benutzen, beginnen Sie damit, ein Protokoll der geschäftlichen Aktivitäten zu führen. Verwenden Sie eine einfache Tabellenkalkulation (sie sind für die iPad- und mobile Nutzung verfügbar) und erfassen Sie die aufgewendeten Stunden und die Geschäftsaktivität. Mach es nicht kompliziert; Betrachten Sie es als Aufnahmezeit für jede Aktivität. Die Gewohnheit, dies zu tun, wird große Gewinne bringen, wenn Sie jemals auditiert werden.

Haftungsausschluss: Nichts in diesem Artikel auf dieser Website sollte als Steuer- oder Rechtsberatung betrachtet werden. Die hier angegebenen Kommentare und Informationen dienen lediglich allgemeinen Informationszwecken. Jede Geschäftssituation ist einzigartig, staatliche und bundesstaatliche Gesetze und Vorschriften, einschließlich IRS-Vorschriften, ändern sich ständig. Bevor Sie eine geschäftliche Entscheidung treffen, die steuerliche oder rechtliche Auswirkungen hat, besprechen Sie mit Ihrem Steuer- und Rechtsberater.