Abzüglich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen

Den Zeitplan C zu vervollständigen ist nicht schwierig, aber einer der schwierigsten Teile der Aufgabe ist herauszufinden, wo alles hinführt. Sie möchten sicher sein, dass Sie alle legitimen Geschäftsausgaben einbeziehen, um Ihre Steuerrechnung niedrig zu halten, aber es gibt viele Ausgaben, die nicht in die Kategorien in Schedule C passen. Dieser Artikel konzentriert sich auf verschiedene Ausgaben und sieht einige Ausgaben, die möglicherweise verwirrend sein und bietet einige Vorschläge an, wo sie zu setzen sind.

In diesem Artikel befassen wir uns mit Schedule C-Profit oder Loss from Business, aber die gleichen Prinzipien gelten für alle Unternehmenssteuerformulare, einschließlich solcher für Personengesellschaften, Unternehmen und S-Unternehmen.

Welche Geschäftsausgaben sind abzugsfähig?

Im Gegensatz zu den persönlichen Ausgaben sind Geschäftsausgaben größtenteils abzugsfähig. Einige Geschäftskäufe können jedoch nicht abzugsfähig sein. Hier ist eine Liste der häufigsten nicht abziehbaren Betriebsausgaben, wie politische oder Lobby-Ausgaben, Kosten für Clubgebühren und Gebühren, Geldstrafen und Strafen.

Verschiedenes Betriebsausgaben in Schedule C

Der Begriff "Verschiedenes" ist definiert als "vielfältig, vielfältig, gemischt" und wir verwenden es normalerweise für Umstände, in denen wir nicht herausfinden können, welche Kategorie um einen Artikel zu platzieren. Anhang C listet spezifische Geschäftsausgaben auf, die Sie in den Zeilen 8 bis 26 abziehen können, dann "Sonstige Aufwendungen" in Zeile 27a. Die "anderen Ausgaben" sind verschieden.

Wenn Sie festgelegt haben, welche Kosten in "Sonstige Ausgaben, Zeile 27a" enthalten sind, müssen Sie diese Ausgaben in Teil V von Anhang C detailliert auflisten und dann auf Zeile 27a übertragen. Je mehr Details, desto besser.

Welche Ausgaben sind "Verschiedenes?

Alle Ihre Geschäftsausgaben müssen entweder in eine bestimmte Kategorie (Zeilen 8 bis 26) oder in andere Ausgaben (Zeile 27a) passen.

Wenn Sie Plan C ausfüllen, sehen Sie sich zuerst alle Ihre Geschäftsausgaben von Ihrer Jahresabschluss-Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) an.

Legen Sie die Ausgaben nach Möglichkeit in bestimmte Kategorien fest. Die Kategorien in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung sollten mit den Kategorien der spezifischen Ausgaben in Plan C übereinstimmen. Wenn sie nicht übereinstimmen, nehmen Sie sich etwas Zeit, um all Ihre Jahresendbeträge für Ausgaben in diese Kategorien zu setzen. Nur Ausgaben, die nicht in Kategorien passen, gehen in "Sonstige Ausgaben (Verschiedenes)" ein.

Verschiedenes Ausgaben: Eine Liste

Die folgende Liste zeigt verschiedene Geschäftsausgaben, die verschieden sein können oder nicht ("andere Ausgaben" Zeile 27a in Anhang C) mit Hinweisen dazu, wo sie kategorisiert werden können Qualifikationen für den Abzug von Ausgaben sind kompliziert, und einige Ausgaben müssen im Laufe der Zeit abgeschrieben oder abgeschrieben werden, anstatt als Ausgaben in einem einzigen Jahr abgezogen zu werden.

Die Vorschläge in dieser Liste basieren auf der IRS Publication 535: Business Expenses. Diese Informationen sind allgemeiner Art und dürfen nicht als Steuer- oder Rechtsberatung ausgelegt werden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater nach individuellen Fragen oder Situationen.

• Werbeausgaben: Werbung, Zeile 8.
• Bankgebühren , einschließlich Überziehungsgebühren: Sonstige Ausgaben.
• PKW- und LKW-Kosten: Reisekosten, Zeile 24a.
• Clubbeiträge und Mitgliedsbeiträge: Sonstige Ausgaben. Sie können Kosten für Beiträge an professionelle Organisationen abziehen, und diejenigen Organisationen, die Sie zeigen können, sind notwendig, um Ihr Geschäft zu führen. Sie dürfen Mitgliedsbeiträge nicht an Privat- oder Hobbyclubs oder -gruppen abziehen oder Mitgliedsbeiträge, die an Country Clubs, Freizeit- oder soziale Gruppen gezahlt werden.
• Kreditkarten-Convenience-Gebühren , späte Gebühren: Sonstige Ausgaben.
• Aus- und Weiterbildungskosten , für Sie als Unternehmer oder für Ihre Mitarbeiter: Sonstige Ausgaben. Eine Ausbildung Kosten für Unternehmer nur abgezogen werden, wenn sie „beibehält oder verbessert Fähigkeiten in Ihrem Beruf oder Gewerbe erforderlich“, oder dass sie durch Gesetz oder Vorschriften für die Aufrechterhaltung einer Lizenz für die Praxis erforderlich ist, Status oder Job. Lesen Sie mehr über Abzüge für Bildungsausgaben für Eigentümer und Angestellte in der IRS-Publikation 970. Reisekosten im Zusammenhang mit abzugsfähigen Bildungsausgaben für Unternehmer oder Angestellte sind in den Reisekosten enthalten.
• Home-Office-Kosten , einschließlich Telefon- und Nebenkosten, sind nicht wie Betriebsausgaben für einen Nicht-Heimstandort abzugsfähig. Weitere Informationen finden Sie in diesem Artikel zu Home Office-Ausgaben.
• Gebühren im Zusammenhang mit dem Kauf eines Franchise-, Marken- oder Dienstleistungszeichens oder Handelsnamens : Sonstige Ausgaben. Wenn diese Kosten jedoch Teil des Kaufs eines Unternehmens oder Ihres Unternehmens sind, müssen sie möglicherweise abgeschrieben und nicht als Ausgaben aufgeführt werden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater.
• Steuerliche Vorbereitungsgebühren für Ihre Gewerbesteuererklärung (nicht für Ihre persönliche Steuererklärung) und für die betriebswirtschaftliche Buchführung: Rechtliche und freiberufliche Dienstleistungen (Zeile 17a).
• Internetbezogene Ausgaben. Wenn Sie gerade erst mit dem Geschäft beginnen, sollten die Internet-Setup-Gebühren in Ihre Startkosten fließen, und sie müssen möglicherweise amortisiert werden. Andernfalls können sie in den Sonstigen Ausgaben aufgeführt sein.
• Lizenzen und behördliche Gebühren: Lizenzen und behördliche Gebühren für Ihr Geschäft oder Geschäft, die jährlich an staatliche oder lokale Behörden gezahlt werden, sind in der Regel als sonstige Aufwendungen abzugsfähig. Einige Arten von Lizenzen müssen abgeschrieben werden.
• Beträge, die mit Portokasse, wie Essen für Versammlungen oder Parkgebühren ausgegeben werden, können unter Sonstige Ausgaben aufgeführt werden.
• Umzug von Maschinen, Büro- und Geschäftsausstattung . Die IRS sagt:

Im Allgemeinen sind die Kosten für den Umzug von Maschinen von einer Stadt in eine andere eine abzugsfähige Ausgabe. So sind die Kosten für den Transport von Maschinen von einem Werk zum anderen oder von einem Teil Ihrer Anlage zu einem anderen. Sie können die Kosten für die Installation der Maschine am neuen Standort abziehen. Sie müssen jedoch die Kosten für die Installation oder den Umzug von neu erworbenen Maschinen nutzen.

• Outplacement-Dienstleistungen : Sonstige Aufwendungen.
• Reparatur- und Instandhaltungskosten Aufwendungen: Reparaturen und Instandhaltung, Zeile 21 von Anhang C.
• Abonnements für Handels-, Fach- und Fachzeitschriften, die von Ihnen und Ihren Mitarbeitern verwendet werden, sind als sonstige Aufwendungen abzugsfähig. Abonnements für allgemeine Magazine, die in einem Warteraum oder zur Nutzung durch den Kunden verwendet werden, sind nicht abzugsfähig.
• Utilities sind auf Linie 25 absetzbar. Dazu gehören Heizung, Beleuchtung, Strom, Telefondienst sowie Wasser und Kanalisation. Sie können auch monatliche Internetdienste als Dienstprogramme betrachten.

HAFTUNGSAUSSCHLUSS: Der Autor ist kein CPA oder Anwalt und nichts auf dieser Website in Artikeln, E-Mails, Blogbeiträgen oder anderen Mitteilungen ist als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Der Zweck dieser Website ist es, allgemeine Informationen für Leser bereitzustellen. Es wird kein Anspruch auf die Richtigkeit oder den rechtlichen Status von Informationen auf dieser Website erhoben. Bundes-, Landes- und lokale Gesetze und Vorschriften ändern sich, und jede Geschäftssituation ist einzigartig. Leser sollten keine steuerlichen oder rechtlichen Angelegenheiten ergreifen, ohne die Optionen mit einem Steuerberater oder Anwalt zu besprechen.

Quelle: IRS-Publikation 535: Geschäftsausgaben