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Es ist immer schön, eine Steuervergünstigung für etwas zu bekommen, für das man ohnehin wenig oder gar keine Wahl hat. Eine Krankenversicherung ist nach den Bestimmungen des Affordable Care Act obligatorisch, zumindest wenn Sie vorerst keine Steuerstrafe zahlen wollen.
Obwohl diese Strafe nicht abzugsfähig ist, können einige Steuerzahler die Kosten der von ihnen gezahlten Krankenversicherungsprämien abziehen. Die Regeln für die Teilnahmeberechtigung hängen davon ab, ob Sie ein Angestellter oder Selbstständiger sind und ob Sie für Ihre Versicherung mit Vorsteuer-Dollar oder Nach-Steuer-Dollar bezahlt haben.
Es kann auch davon abhängen, ob Sie den Standardabzug oder den Einzelnachweis verwenden.
Der Krankenkostenabzug
Die Kosten für die Krankenversicherung sind in den Ausgaben enthalten, die für den Krankenkostenabzug in Betracht kommen. Sie müssen angeben, ob Sie diesen Abzug in Anspruch nehmen möchten, und es ist auf die Höhe Ihrer Gesamtkosten begrenzt, die 10 Prozent Ihres angepassten Bruttoeinkommens überschreiten. Dies ist mathematisch sehr nachteilig, es sei denn, Sie haben neben Ihren Versicherungsprämien erhebliche andere medizinische Kosten. Sie können diese einbeziehen, um die Schwelle zu überschreiten.
Hier ein Beispiel: Wenn Ihr AGI $ 60, 000 ist und Sie im Laufe des Steuerjahres $ 6.000 Prämien gezahlt haben, können Sie Ihre Prämien nicht abziehen - 10 Prozent von $ 60.000 ist $ 6, 000, so dass Sie nichts mehr als 10 Prozent Ihrer AGI zahlen. Aber wenn Sie auch $ 3.000 in nicht versicherten medizinischen Ausgaben bezahlt haben, haben Sie jetzt insgesamt $ 9.000 ausgegeben, das ist $ 3.000 mehr als Ihr 10-Prozent-Schwellenwert.
Sie können also einen Gesamtbetrag von $ 3 000 als Steuerabzug geltend machen.
Die 10% -Schwelle betrug vor 2013 nur 7,5%, als sie sich erhöhte. Dennoch blieb es bei den Steuerzahlern, die 65 Jahre oder älter waren, für kurze Zeit bei 7,5 Prozent. Aber zum 31. Dezember 2106 müssen alle Steuerzahler die 10-Prozent-Schwelle einhalten, um unabhängig vom Alter diesen Abzug geltend machen zu können.
Die gute Nachricht ist, dass dieser Prozentsatz nicht für Ihr Gesamteinkommen gilt, sondern nur für Ihr AGI. Dies ist die Zahl, die Sie erhalten, nachdem Sie auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung bestimmte überzählige Abzüge vorgenommen haben, wodurch Ihr Gesamteinkommen sinkt. Über-die-Linie Abzüge umfassen Dinge wie Alimente, die Sie gezahlt haben, bestimmte Altersvorsorge Beiträge, Studiengebühren und Studentendarlehen Interesse. Ihr AGI wird in der Regel weniger als Ihr Gesamteinkommen sein, wenn Sie einen dieser Abzüge geltend machen können. Zum Beispiel haben Sie vielleicht $ 60, 000 verdient, aber Sie haben Ihre Ex $ 16, 000 als Unterhalt gezahlt. Ihr AGI ist daher nicht $ 44, 000, nicht $ 60, 000, und Ihr 10-Prozent-Schwellenwert sinkt auf $ 4, 400.
Ihr AGI erscheint in Zeile 37 von Formular 1040, bevor Sie die einzelnen Abzüge oder den Standard beantragen. Abzug für Ihren Anmeldestatus.
Steuerabzug im Vergleich zu Abzug vor Abzug von Steuern
Angestellte, die für die Krankenversicherung mit Vorsteuerdollar durch Lohnabzüge zahlen, sind nicht berechtigt, für diese Ausgaben einen weiteren Abzug zu nehmen. Überprüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnungen, wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie für eine Versicherung zahlen, die über Ihren Arbeitgeber verfügbar ist. Wenn die Abzüge für die Versicherung vor vorgenommen werden, berechnet Ihr Arbeitgeber die Quellensteuer auf dem Saldo und verwendet Vorsteuer-Dollar.
Das ist nicht unbedingt eine schlechte Sache. Die Zahlung für die Krankenversicherung als Vorsteuer-Gehaltsabzug ist tatsächlich vorteilhafter und wird Ihnen wahrscheinlich mehr Geld ersparen als den Einzelabzug. Vorsteuergesundheitsleistungen verringern Ihr steuerpflichtiges Gehalt, und die Einkommenssteuer, die Sozialversicherungssteuer und die Medicare-Steuer, die Sie zahlen müssen, sind ein Prozentsatz dieses steuerpflichtigen Gehaltes. So ist diese Arbeitnehmer-Leistung effektiv dreifach steuerfrei, wenn Ihr steuerpflichtiges Gehalt um die Höhe Ihrer Krankenkassenprämien reduziert wird. Es könnte sogar vierfach steuerfrei sein, wenn Ihr Staat Vorsteuer-Krankenversicherungsleistungen gewährt.
Der Abzug, wenn Sie selbstständig sind
Selbstständige können einen Abzug für die Krankenversicherungsprämien, die sie für die Deckung für sich selbst und ihre Hinterbliebenen zahlen, direkt auf Formular 1040 als eine über dem Einkommen liegende Anpassung an das Einkommen abziehen. ..
Auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung können Sie die Summe der Beträge eingeben, die Sie in Zeile 29 bezahlt haben. Es ist einer jener Abzüge, die Ihren AGI von der Summe Ihres Bruttoeinkommens reduzieren können, und Sie müssen Ihre Abzüge nicht auflisten, um es zu nehmen. Dies bedeutet, dass es nicht durch die 10-prozentige AGI-Regel beschränkt ist - Sie können die Gesamtheit Ihrer Ausgaben für Prämien beanspruchen, obwohl Sie keine nicht versicherten medizinischen Kosten hinzufügen können.
In Zusammenfassung
Die Mitarbeiter profitieren, wenn die Krankenkassenprämien dreifach steuerfrei von ihren Gehältern abgezogen werden, ohne Einschränkungen des Einzelabzugs. Selbstständige können auf der ersten Seite ihrer 1040er Krankenkasse "über die Linie" abrechnen, was auch den Ärger und die Einschränkungen der Einzelnachweise beseitigt. Andere Steuerpflichtige können die Kosten der Krankenversicherung nur dann als Einzelabzug abziehen, wenn ihre gesamten medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben 10 Prozent ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.
HINWEIS: Die Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und Sie sollten sich mit einem Steuerfachmann beraten lassen, um die aktuellsten Ratschläge zu erhalten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.
Abzüglich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen
Die sonstigen Aufwendungen können alle zulässigen Geschäftsausgaben umfassen, wie Bankgebühren, Kreditkartengebühren, Schäden, kleine Einkäufe oder Kassenausgaben.
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