Cash Flow und Liquiditätsmanagement für kleine Unternehmen

Es gibt ein paar alte Sprüche im Geschäft. Einer ist, "Cash ist König." Ein anderer ist: "Glück ist ein positiver Cashflow." Umfragen werden laufend an gescheiterten Unternehmen durchgeführt. Die meisten gescheiterten Unternehmen, bis zu 60%, sagen, dass alle oder das meiste ihres Scheiterns auf Cashflow-Probleme zurückzuführen war. Ein Gewinn ist nett, Geldfluss ist notwendig. Cash Management ist der Schlüssel zum Geschäftserfolg.

Start-up-Unternehmen sehen sich oft knapp an der Kasse.

Bestehende Unternehmen können Wege finden, um zu überleben, wenn sie Wege finden, um Geld zu generieren. Bargeld ist für ein kleines Unternehmen das wichtigste Einzelelement des Überlebens. Kleine Unternehmen sagen oft, dass die Unfähigkeit, Bargeld zu kontrollieren, ihr größtes Problem ist.

Genau wie ein Einzelner oder eine Familie brauchen Unternehmen ein Bargeldkissen, auf das sie sich verlassen können. Das gibt ihnen Sicherheit in instabilen Zeiten. Es bietet ihnen auch die Möglichkeit, strategische Investitionen zu nutzen oder Möglichkeiten zur Kostensenkung zu nutzen. Auch kleine Unternehmen müssen sich auf das Konzept des freien Cashflows konzentrieren, um diesen Cashpuffer zu etablieren.

Duncan Connor von der Firma. com, spricht darüber, wie Unternehmen ihren Cashflow nutzten, um während der Rezession 2009-2009 erfolgreich zu bleiben. "Es ist ein einfacher Fall, wie viel Geld in oder aus Ihrem Unternehmen fließt und wann. Erfolgreiche Unternehmen haben ihre Ausgaben verwaltet, ihre Margen maximiert, und bauten ihren Kundenstamm. "

" Eines der ersten Dinge, die erfolgreiche Unternehmen während der Rezession taten, war, ihre Kreditaufnahme zu betrachten und die Konditionen zu etwas neu zu verhandeln, das zwar über mehrere Jahre und letztlich teurer ist. jetzt niedrigere Zahlungen Ja, das Hinzufügen von mehr Schulden ist wahrscheinlich eine schlechte Idee für die meisten Unternehmen, aber wenn die Refinanzierung bestehender Schulden Ihnen erlaubt, im Geschäft zu bleiben, gibt es einen klaren Vorteil, dies zu tun. "

"Andere Unternehmen verhandelten längere Zeiträume für Zahlungen an Lieferanten und benötigten gleichzeitig schnellere Zahlungen von Kunden."

Eine andere Möglichkeit, wie Unternehmen mit Rezessionsüberleben den Cashflow managen, bestand darin, wie Zu jeder Zeit wurde viel Inventar verbraucht - Inventar kostet Geld, und Inventar, das wochenlang in Ihrem Lagerraum steht, hat Opportunitätskosten, die Ihr Geschäft in den Ruin treiben können. "

Die am wenigsten wünschenswerte Kostenkontrolle liegt immer in den Humanressourcen, aber Als die Aufträge reduziert wurden, entließen viele Produktionsbetriebe Personal, setzten Einfrierungen oder Kürzungen bei Bezahlung und Sozialleistungen ein, reduzierten Investitionen in Einstellung und Ausbildung. "

Connor schließt:" Auf der anderen Seite der Dinge, auch ein paar Tricks. "

" Das Debitoren-Factoring ist in den letzten zwei Jahren auf den Radarseiten kleinerer Unternehmen erschienen, aber die Highlights sind, dass Sie Ihre Rechnungen zwischen drei und zehn Prozent weniger verkaufen als die in Sprachmenge.Jetzt fragen Sie sich, warum ein Unternehmen das machen würde. Die Antwort ist, dass für die meisten Unternehmen 90 Prozent einer Rechnung jetzt besser als 100 Prozent einer Rechnung in neunzig Tagen ist. Das ist, wenn der Kunde vollständig bezahlt. Factoring ermöglichte es Unternehmen, fast alle ihre Rechnungen von einem Dritten zu bezahlen und sich darauf zu konzentrieren, Geschäfte zu tätigen und Leads zu generieren, anstatt Zahlungen zu verfolgen.

Die dritte Partei jagt den Kunden zur Zahlung. "

" Viele Einzelunternehmen und Partnerschaften reduzieren den Betrag, den die Eigentümer bezahlt haben, und in vielen Fällen haben die Eigentümer mehr eigenes Geld in das Geschäft gesteckt, um weiter zu arbeiten. während andere ihr Geschäft in vielfältigere oder rentablere Bereiche verlegten. "

Cash und Gewinn

Cashflow und Gewinn sind nicht gleich. Die Finanzbuchhaltung konzentriert sich nicht auf den Cashflow. Sie konzentriert sich auf den Gewinn oder Gewinn. Langfristig sind Gewinn und Cashflow ungefähr gleich, aber der entscheidende Unterschied ist das Timing.

Das Timing kann für ein kleines Unternehmen so wichtig sein. Wenn Sie zum Beispiel einen Verkauf an einen Kreditkunden tätigen, erkennen Sie diesen Verkauf sofort. In Ihrer Erfolgsrechnung heißt das periodengerechte Buchhaltung, aber Sie erhalten das Geld nicht sofort.

Auf Ihrem Bargeldbudget und Ihrer Kapitalflussrechnung zeigen Sie diese Kredittransaktion erst an, wenn Sie tatsächlich eine Zahlung erhalten haben. Sie können sehen, wie die Lücke zwischen pr Der Cashflow könnte sehr groß sein. Wenn Sie zum Beispiel ein schnelles Wachstum bei den Kreditverkäufen verzeichnen, könnte der Gewinn die tatsächlich erhaltenen Zahlungen weit übersteigen. Diese Art von Situation macht kleine Unternehmen sehr anfällig für die Auszahlung von Bargeld.

Was ist Liquidität?

Oft hört man das Wort Liquidität in Kombination mit Cash Management. Liquidität ist die Fähigkeit einer Firma, ihre kurzfristigen Schuldverpflichtungen zu begleichen. Mit anderen Worten, wenn das Unternehmen über ausreichende Liquidität verfügt, kann es seine laufenden Verbindlichkeiten wie Verbindlichkeiten auszahlen. In der Regel handelt es sich bei Verbindlichkeiten um Verbindlichkeiten, die Sie Ihren Lieferanten schulden.

Es gibt Methoden, mit denen Sie Ihre Liquidität messen können. Die Finanzkennzahlenanalyse hilft Ihnen festzustellen, wie liquide Ihr Unternehmen ist oder wie erfolgreich es sein wird, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu erfüllen. Das aktuelle Verhältnis hilft Ihnen dabei, das Verhältnis Ihres aktuellen Vermögens zu Ihren aktuellen Verbindlichkeiten zu bestimmen. Die kurzfristigen Vermögenswerte umfassen Bargeld, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vorräte und gelegentlich andere Posten wie zum Beispiel Wertpapiere. Sie müssen jederzeit mehr kurzfristige Vermögenswerte als kurzfristige Verbindlichkeiten in Ihrer Bilanz haben.

Mit der schnellen Ratio können Sie bestimmen, ob Sie Ihre kurzfristigen Schuldverpflichtungen oder kurzfristigen Verbindlichkeiten begleichen können, ohne ein Inventar verkaufen zu müssen. Es ist wichtig für ein Unternehmen, dies zu tun, denn wenn Sie Lagerbestände verkaufen müssen, um Rechnungen zu bezahlen, müssen Sie einen Käufer für dieses Inventar finden. Einen Käufer zu finden ist nicht immer einfach oder möglich.

Es gibt verschiedene andere Liquiditätsmaßnahmen, die Sie zur Bestimmung Ihrer Liquiditätsposition verwenden möchten.

Die Fokussierung auf Liquidität ist für einen CEO natürlicher als für einen Buchhalter, der für die periodengerechte Rechnungslegung ausgebildet ist.Wenn Ihr Unternehmen gerade erst anfängt, läuft es im Wesentlichen aus einem Scheckbuch heraus, das ein Beispiel für eine Kassenbuchhaltung ist. Solange Bargeld auf dem Konto vorhanden ist, ist Ihr Unternehmen zahlungsfähig. Wenn Ihr Unternehmen komplexer wird, müssen Sie die Finanzbuchhaltung übernehmen. Sie müssen sich jedoch auf Liquidität und Cash Management konzentrieren, auch wenn Sie das Nettoergebnis über die Finanzbuchhaltung verfolgen.

Cash Budgets

Die meisten Unternehmen sollten monatliche Cash-Budgets erstellen, um den Überblick über ihr Bargeld zu behalten. In der Tat sollten Cash-Budgets sechs bis zwölf Monate im Voraus erfolgen, um den Cash-Bedarf zu prognostizieren. Das Bargeldbudget erfasst die Zeitdifferenz zwischen dem Gewinn, den Sie in der Gewinn- und Verlustrechnung sehen, und dem Bargeld, das tatsächlich in das Unternehmen einfließt und aus dem Unternehmen fließt.

Der Zweck des Kassenbudgets besteht nicht darin, Ziele für Barmittel festzulegen, sondern Bedürfnisse vorherzusehen. Wenn Sie 6 bis 12 Monate im Voraus Bargeldbudgets vorbereiten und sich Ihre Bedürfnisse ändern, ändern Sie Ihre Budgets. Halten Sie sie auf dem Laufenden, da die Kosten für einen niedrigen Cash-Einsatz in einem Unternehmen hoch sind. Sie sollten das aus Ihren persönlichen Finanzen wissen. Bereite deine Budgets konservativ vor.

Kassenbudgets können "Was-wäre-wenn" -Szenarien adressieren. Sie können damit verschiedene mögliche Zukunftsszenarien testen. Sie können einen Wahrscheinlichkeitsprozentsatz an das Zukunftsszenario anhängen und Ihre Annahmen testen.

Sie können beispielsweise die Geschwindigkeit Ihrer Sammlungen oder den Zeitpunkt Ihrer Bestandskäufe ändern und sehen, wie sich dies auf Ihre Kassenposition auswirkt.

Wie Sie Ihren Cash Flow maximieren können

Ihr Ziel als Eigentümer und Manager Ihres Unternehmens ist es, alle verfügbaren Mittel aus Ihrer Bilanz herauszuholen. Sie möchten nicht nur so viel Geld aus Ihrem Unternehmen herausholen, wie Sie können, sondern auch im Falle einer möglichen oder tatsächlichen Krise.

Zwei Ihrer aktuellen Anlagenkonten sind in der Regel eine große Belastung für Ihr Geld. Sie sind Bestands- und Debitorenbuchhaltung. Inventar ist das Produkt, das Sie verkaufen und Ihre Forderungen sind Ihre Guthabenkonten oder Konten, die das Guthaben darstellen, das Sie an Kunden vergeben. Die Guthaben auf beiden Konten müssen so bald wie möglich in Bargeld umgewandelt werden.

Sie können die Finanzkennzahlenanalyse verwenden, um Ihre Position bezüglich des Bestands und der Debitorenbuchhaltung zu überprüfen. Inventar-Umsatz-Relationen können Ihnen sagen, ob Ihr Inventar veraltet ist oder ob Sie so schnell verkaufen, dass Sie auszahlen. Die Kennzahlen zu den Kundenforderungen, z. B. die ausstehenden Verkaufszahlen, können Ihnen sagen, wie schnell Ihre Kreditkunden ihre Konten bereinigen. Sobald Sie die Position Ihres Bestands und Ihrer Forderungen bestimmt haben, können Sie die entsprechenden Maßnahmen ergreifen, um Anpassungen vorzunehmen und mehr Bargeld in Ihr Unternehmen zu bringen.

Eine andere Möglichkeit, mehr Geld in Ihr Unternehmen zu bringen, wenn es um Ihre Kredit- und Debitorenkonten geht, ist die Verwendung eines Lockbox-Systems zum Einziehen von Zahlungen. Wenn Sie Zahlungen per Kabel oder per Post an eine Lockbox senden, werden diese Zahlungen schneller auf Ihr Konto überwiesen. Ihre Bank kann dann Geld auf ein verzinsliches Konto einziehen.

Eine weitere kurzfristige Strategie, um Geld aus Ihrer Bilanz herauszuholen, besteht darin, sich die aktuellen Verbindlichkeiten in Ihrer Bilanz anzuschauen.

Konzentrieren Sie sich auf Ihre Kreditorenbuchhaltung. Sie sind es, was Sie Ihren Lieferanten schuldig sind. Bezahlen Sie Ihre Kreditoren am Tag, an dem sie fällig sind, nicht vorzeitig. Es gibt keinen Grund, Ihren Lieferanten Ihre Kasse Tage vor der fälligen Rechnung zu geben. Ihr Unternehmen benötigt diese Barmittel. Erweitern Sie die Verwendung Ihrer Mittel.

Der Schlüssel zum guten Cash Management

Unter dem Strich wird ein gutes Cash Management dadurch erreicht, dass typische Abschlüsse in einer Krise irrelevant werden und nur noch aus Sicht der Kasse überleben. In einer Cash-Krise, wie einer Rezession, wird der Fokus eines Geschäftsinhabers notwendigerweise sehr kurzfristig. Oftmals wird eine Liquiditätskrise gute Cash-Management-Praktiken bei Geschäftsleitern einführen, die von diesem Tag an die Zukunft tragen.

Manager müssen verstehen, wie man ein monatliches Bargeldbudget vorbereitet. Als nächstes müssen sie Quellen und Verwendungen von Barmitteln verstehen, wie sie in der Kapitalflussrechnung, einem von drei erforderlichen Abschlüssen, angegeben sind.

Das Feedback, das Sie aus diesen Finanzberichten erhalten, ist von unschätzbarem Wert. Beginnend mit Bestands- und Debitorenbuchhaltung können Manager, wenn sie ihren Cashflow maximieren können, fast immer vermeiden, dass sie aus betriebsbedingten Barmitteln herauskommen und sich den Cashflow-Problemen aussetzen.