Berechnung und Zahlung von geschätzten Unternehmenssteuern

Update: Die IRS hat eine Erleichterung von den geschätzten Steuerzahlungen für die Opfer der Wirbelstürme Harvey und Irma bekannt gegeben. Wenn Sie sich qualifizieren, können Sie bis zum 31. Januar 2018 Zahlungen leisten.

Viele Unternehmen und Einzelpersonen müssen geschätzte Einkommenssteuerzahlungen leisten. Ihr Steuerberater hat Ihnen vielleicht mitgeteilt, dass Sie diese Zahlungen leisten müssen, oder vielleicht haben Sie ein großes Geschäftseinkommen und wissen, dass Sie Steuern zahlen müssen.

Der IRS wird Sie nicht über die Notwendigkeit warnen, geschätzte Steuerzahlungen zu leisten. Zum Teil liegt das daran, dass die Notwendigkeit, diese Zahlungen zu leisten, möglicherweise nicht offensichtlich ist, bis Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Diese Information dient nur allgemeinen Zwecken. Wenn Sie glauben, dass Sie geschätzte Steuerzahlungen leisten müssen, sprechen Sie mit Ihrem Steuerfachmann und planen Sie etwas. Wenn Sie keine geschätzten Steuerzahlungen leisten, kann dies zu einer Unterzahlung und zu Geldstrafen und Strafen führen.

Wann muss ich geschätzte Bundessteuerzahlungen leisten?

Sie müssen die geschätzten Steuern zahlen, die von

• abhängen, wie viel Sie schulden und
• Ihrem juristischen Typ.

Für Unternehmen, die keine Unternehmen sind
Unternehmen, bei denen es sich nicht um Unternehmen handelt, sind besteuernde Unternehmen mit Durchlaufsteuer, dh, die Gewerbesteuer geht auf die Einkommensteuererklärungen der Eigentümer über.

Wenn Ihr Unternehmen eine Einzelfirma oder ein Einzelunternehmen ist, wird Ihre Gewerbesteuer gemäß Anhang C - Gewinn oder Verlust für Unternehmen berechnet, der in Ihrer persönlichen Steuererklärung enthalten ist.

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Personengesellschaft, mehrere Mitglieder einer LLC oder S Corporation handelt, wird Ihr Anteil an den Gewinnen des Unternehmens in einem Anhang K-1 aufgeführt, der in Ihrer persönlichen Steuererklärung enthalten ist.

Bei all diesen Geschäftsarten müssen Sie Ihr Nettoeinkommen aus allen Quellen, einschließlich Ihres Unternehmens, auf Ihre persönliche Steuererklärung überprüfen.

Dann schau dir die fällige Steuer an. Die IRS sagt, dass Sie Steuern abschätzen müssen, wenn:

• Sie davon ausgehen, dass Sie mindestens $ 1 000 Steuern für dieses Kalenderjahr schulden, nachdem Sie Ihre Einbehaltungen und Gutschriften abgezogen haben.
• Sie erwarten, dass Ihr Einbehalt und Ihre Gutschriften kleiner als der kleinere der folgenden Werte sind:
  • 90% der Steuer, die in Ihrer Steuererklärung angegeben wird, oder
  • 100% der in der letztjährigen Einkommensteuererklärung angegebenen Steuer. Ihre Steuererklärung für das letzte Jahr muss alle 12 Monate umfassen.

Für Unternehmen
Wenn Sie eine Steuererklärung für eine Kapitalgesellschaft einreichen, müssen Sie in der Regel geschätzte Steuerzahlungen für Ihr Unternehmen leisten, wenn Sie eine Steuer von 500 USD oder mehr zahlen, wenn Sie die Unternehmenserklärung einreichen.

Woher weiß ich, ob ich geschätzte Steuerzahlungen leisten muss?

Wenn Sie und Ihr Steuerberater an Ihrer Gewerbesteuererklärung arbeiten, beachten Sie die oben genannten Zahlen.

• Wenn Sie ein Einzelunternehmer, ein Partner oder ein Aktionär einer Kapitalgesellschaft sind, können Sie Ihre Steuern mithilfe des geschätzten Steuerarbeitsblatts in Publikation 505: Quellensteuer und geschätzte Steuer schätzen.
• Wenn Sie ein Unternehmen sind, verwenden Sie Formular 1120-W, um die Steuern zu schätzen, die Sie schulden.

William Perez, Experte für Steuerplanung, hat einige Tipps für geschätzte Steuern, einschließlich einiger Online-Rechner. Oder hier ist ein schneller Weg, um eine allgemeine Vorstellung davon zu bekommen, ob Sie geschätzte Steuerzahlungen leisten müssen.

Diese allgemeinen Schätzer sollen keine Steuerberatung sein. Jede Geschäftssituation ist anders, und Sie haben vielleicht etwas vergessen oder sich verrechnet. Wenn Sie nicht sicher sind, ob Sie richtig abgeschätzt haben, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

Wie sind die Fälligkeitsdaten für geschätzte Steuerzahlungen?

Fälligkeitsdaten für geschätzte Steuern basieren auf dem Eingang des Einkommens:

• Bei Einkünften für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. März ist der Fälligkeitstag der 15. April.
• Für die Einkünfte für den Zeitraum vom 1. April bis 31. Mai, der Fälligkeitstermin ist der 15. Juni.
• Für die Einnahmen vom 1. Juni bis zum 31. August ist der Fälligkeitstag der 15. September.
• Für die Einnahmen vom 1. September bis zum 31. Dezember, dem Fälligkeitsdatum ist der 15. Januar des nächsten Jahres.

Wie viel muss ich in voraussichtlichen Steuern bezahlen?

Die allgemeine Regel des IRS ist, dass Sie den kleineren Betrag von:

• 90% Ihrer erwarteten Gesamtsteuer für dieses Jahr oder
• 100% der Gesamtsteuer, die Sie bei der Rückkehr des letzten Jahres angegeben haben, bezahlen müssen. Ihre Steuererklärung für das letzte Jahr muss alle 12 Monate umfassen.

Wie mache ich diese geschätzten Steuerzahlungen?

Machen Sie eine geschätzte Zahlung auf Ihrer persönlichen Steuererklärung mit dem Formular 1040-ES.

Machen Sie eine geschätzte Zahlung für Ihr Unternehmen mit dem Formular 1120-W.

Sie können Ihre geschätzten Steuern auf eine der üblichen Weisen zahlen:

• Mit Scheck
• Über das Elektronische Bundessteuerzahlungssystem (EFTPS) (erforderlich für geschätzte Unternehmenssteuern).
• Auszahlung der elektronischen Mittel oder
• Kreditkarte.

Wenn Sie per Scheck bezahlen, geben Sie bitte den geschätzten Steuerbeleg für die Steuerzahlung an. Sie finden den Gutschein auf dem Formular 1040-ES.

Weitere Informationen:

Siehe diesen IRS-Artikel zu Geschätzter Steuer oder IRS-Veröffentlichung 505: Quellensteuer und geschätzte Steuerzahlungen.

Weitere Informationen finden Sie im IRS: Anweisungen für das Formular 1040-ES oder die Anweisungen für das Formular 1120-W.