Unternehmenssteuerabzüge für Mitarbeiterbezogene Kosten

Welche Personalkosten kann ich von meinen Unternehmenssteuern abziehen?

Neben den Leistungen an Arbeitnehmer fallen sonstige betriebswirtschaftliche Kosten für Ihre Mitarbeiter an, die Sie als Unternehmer von Ihrer Gewerbesteuer absetzen können. In jedem Fall müssen diese Kosten angemessene und notwendige Geschäftskosten sein. Hier sind ein paar typische Ausgaben für Mitarbeiter, die Sie als Gewerbesteuerabzüge vielleicht verpasst haben:

Angestellte Uniformen

Ihr Unternehmen kann Kosten für Uniformen für Sie und Ihre Angestellten abziehen, wenn es sich um angemessene und notwendige Geschäftskosten handelt. Wenn Sie beispielsweise ein Restaurant betreiben, ist es sinnvoll, dass die Mitarbeiter während des Dienstes eine Uniform tragen. Einige andere Beispiele für abziehbare Uniformen und Kleidung sind Schutzhelme, Theaterkleidung und andere Sicherheitsausrüstung.

Sie dürfen keine Kosten für "Straßenkleidung" abziehen, die Sie oder Ihre Mitarbeiter zur Arbeit tragen. Zum Beispiel gelten Anzüge und allgemeine Geschäftskleidung als Straßenkleidung für Männer und Frauen. Die "Faustregel" ist, dass, wenn Sie es überall und überall tragen können, ist es nicht notwendig als Geschäftsaufwand und ist daher nicht abzugsfähig.

Aus steuerlichen Gründen und aus Gründen der allgemeinen Sauberkeit sollten Sie von den Beschäftigten verlangen, dass sie vor Arbeitsende keine Uniform tragen, um zu arbeiten und die Uniform auszuwechseln. Kosten für die Reinigung und Reparatur von Uniformen sind ebenfalls abzugsfähige Betriebsausgaben.

Werkzeuge und Geräte

Werkzeuge, die die Mitarbeiter für die Arbeit benötigen, sind absetzbar, ebenso wie die erforderliche Ausrüstung. Wenn Sie zum Beispiel Mitarbeiter benötigen, die über spezielle Werkzeuge oder Geräte verfügen, z. B. in einer Zahnarztpraxis, kann Ihr Unternehmen die Kosten für diese Werkzeuge abziehen. Mitarbeiter sollten nicht in der Lage sein, Werkzeuge oder Geräte für den persönlichen Gebrauch mit nach Hause zu nehmen.

Einige Geräte, die aus geschäftlichen und persönlichen Gründen verwendet werden können, sind vom IRS als gelistete Objekte gekennzeichnet. Laptop-Computer und Firmenwagen passen in diese Kategorie. Diese besondere Art von Eigentum kann aus geschäftlichen oder persönlichen Gründen verwendet werden, so dass ihre Verwendung für Unternehmen sorgfältig dokumentiert werden muss und Ihr Unternehmen nachweisen muss, dass die Immobilie mehr als 50% der Zeit für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Abonnements für Unternehmen, Handel und Fachpublikationen

Unternehmen benötigen gut informierte Mitarbeiter, die über die neuesten Trends und Technologien auf ihrem Gebiet auf dem Laufenden sind. Die Kosten für Fachzeitschriften, Fachzeitschriften und Wirtschaftsmagazine und -bücher liegen innerhalb der Grenzen von "angemessenen und notwendigen" Geschäftsausgaben, aber achten Sie darauf, nur geschäftliche oder professionelle Veröffentlichungen einzubeziehen.

Führen von Aufzeichnungen für Mitarbeiterausgabenabzüge

Die wichtigste Steuerverantwortung von Geschäftsinhabern besteht neben der Zahlung von Steuern darin, gute Aufzeichnungen zu führen.Sie sollten ein Geschäftsrichtlinien- und Verfahrenshandbuch erstellen, in dem festgelegt wird, was Ihr Unternehmen Mitarbeitern zur Verfügung stellt, sowie Einschränkungen, wie z. B. die Verwendung von von Unternehmen bereitgestellter Ausrüstung oder Uniformen (z. B. das Tragen von Arbeitskleidung).

Zusätzlich müssen Sie natürlich Belege für die Kosten dieser Personalkosten aufbewahren.

Kann ich Arbeitnehmer zur Zahlung dieser Kosten auffordern?

Einige Unternehmen verlangen von ihren Mitarbeitern, dass sie Kosten wie Bruch, Mangel, Uniformen und einige Werkzeuge bezahlen. Das US-Arbeitsministerium sagt, dass Arbeitgeber von den Beschäftigten verlangen können, dass sie diese Kosten tragen, dass die Kosten den Lohn des Arbeitnehmers nicht unter das gegenwärtige Mindestlohnniveau senken, und dass die Kosten nicht in die Überstundenvergütung sinken.

Bevor Sie sich entschließen, Mitarbeiter zur Zahlung dieser Kosten zu verpflichten, wenden Sie sich an Ihre zuständige Arbeitsbehörde. sie können unterschiedliche (höhere) Beschränkungen haben, wenn sie von den Beschäftigten verlangen, diese Kosten zu tragen.

Wo diese Ausgaben angezeigt werden

• Für Einzelunternehmer und Einzelmitglieder-LLCs, zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Aufwendungen" von Anhang C.
• Für Partnerschaften und Mehrfach-Mitglieder-LLCs, zeigen Sie diese Ausgaben in der " Abschnitt "Abzüge" von Formular 1065.
• Zeigen Sie für Unternehmen diese Ausgaben im Abschnitt "Abzüge" von Formular 1120 oder Formular 1120-s für S-Unternehmen an.

Disclaimer
Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie versuchen, Betriebsausgaben abzusetzen.