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Wenn Sie Ihr Unternehmen als Unternehmen gegründet haben, haben Sie die Wahl, wie Sie sich selbst bezahlen möchten. Sie können sich ein Geschäftsgehalt oder eine Dividende auszahlen lassen. (Sie können sich auch eine Mischung aus beidem leisten, aber lassen Sie uns diese Erklärung für den Augenblick einfach halten.) Jede Art, sich von einem Unternehmen zu bezahlen, hat Vor- und Nachteile. Hier ist ein Vergleich der beiden.
Business-Gehalt oder Dividende zahlen?
Business-Gehalt Vor-und Nachteile
Wenn das Unternehmen Ihnen ein Geschäftsgehalt zahlt, ist der große Vorteil, dass Sie ein persönliches Einkommen haben.
Das bedeutet:
- Sie können zu einem RRSP beitragen (abhängig von Ihrem Alter).
- Sie zahlen in den kanadischen Pensionsplan (CPP). Da Ihre CPP-Altersrente davon abhängt, wie viel und wie lange Sie an dem Plan beteiligt waren, kann dies eine wichtige Rücksichtsnahme im Ruhestand sein.
- Der ausgezahlte Geschäftslohn oder Bonus ist ein Steuerabzug für die Gesellschaft.
- Neben der Selbstzahlung können Sie eine Einkommensspaltung vornehmen, indem Sie Gehaltszahlungen an verwandte Mitarbeiter wie Ehepartner oder Kinder zahlen. (Siehe weniger kanadische Einkommenssteuer mit Einkommenssplitting).
Der große Nachteil , sich ein Gehalt von Ihrer Firma zu zahlen, ist, dass Sie ein persönliches Einkommen haben werden. Das Gehalt ist zu hundert Prozent steuerpflichtig (im Gegensatz zu Dividenden, die zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden). Daher ist es möglich, dass die Zahlung eines Gehalts Ihre Steuerlast erhöhen kann.
Wie für Kanada Pension Plan (CPP), beachten Sie, dass Sie beide Teile von CPP bezahlen müssen, da Sie sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer sein werden.
Ein weiterer Nachteil ist, dass Sie eine Gehaltsabrechnung vornehmen müssen, wenn Sie sich ein Gehalt verdienen. Sie müssen ein Payroll-Konto bei der Canada Revenue Agency einrichten und alle damit zusammenhängenden Formalitäten erledigen, z. B. T4-Belege vorbereiten.
Und wenn Sie ein Unternehmen betreiben, dessen Gewinne von Jahr zu Jahr schwanken, kann die Zahlung eines Gehalts zu Steuerproblemen führen, weil Sie in den kommenden Jahren keinen Geschäftsverlust mehr tragen können, wie Sie es könnten, wenn Sie bezahlte sich durch Dividenden.
Dividendenvorteile und -nachteile
Wenn das Unternehmen Dividendenzahlungen zahlt, sind die Vorteile:
- Dividenden werden zu einem niedrigeren Satz als dem Gehalt besteuert, was dazu führen kann, dass Sie weniger persönliche Steuern zahlen.
- Wenn Sie nicht in den kanadischen Pensionsplan einzahlen müssen, können Sie Geld sparen.
- Die Zahlung von Dividenden ist vergleichsweise einfach. Sie schreiben sich einen Scheck von Ihrer Firma und am Ende des Jahres aktualisieren Sie das Buch Ihres Unternehmens und bereiten einen Director's Resolution für die gezahlten Dividenden vor.
Allerdings gibt es auch Nachteile . Abgesehen von der Tatsache, dass Sie CPP (Canada Pension Plan) zahlen möchten, weil Sie nicht zahlen, wird der CPP-Betrag, auf den Sie Anspruch haben, wenn Sie in Rente gehen, geringer sein.
- Dividendenausschüttungen erlauben es Ihnen nicht, zu einem RRSP beizutragen. wie Sie kein Einkommen haben, und;
- Das Erhalten von Dividenden anstelle von Gehalt kann andere mögliche Einkommenssteuerabzüge für Sie "töten", wie z. B. Kinderbetreuungskostenabzüge.
Ist eine Mischung aus Gehalt und Dividenden am besten?
Häufig wird ein Geschäftsgehalt / Bonus ausgezahlt, um sicherzustellen, dass die Gesellschaft nicht mehr als $ 500.000 verdient und dann Dividenden ausbezahlt werden, wenn mehr Einkommen benötigt wird.
Dies liegt daran, dass $ 500, 000 das Small Business Limit ist. Bis zu dieser Einkommensmenge zahlt eine privat kontrollierte kanadische Gesellschaft (CCPC) Einkommensteuer zu einem viel niedrigeren Satz als es auf Einkommen über diesem Betrag (auf einer Steuerrate von ungefähr 16% abhängig von der Provinz, von der es operiert) war.
Siehe Arten von Kapitalgesellschaften in Kanada und Unternehmensbesteuerung für Einzelheiten darüber, was eine von einem in Kanada kontrollierten privaten Kapitalgesellschaft ausmacht, und eine Zusammenfassung ihrer Einkommensteuervergünstigungen.
Es macht also fast immer Sinn, dem Eigentümer genügend Gehalt zu zahlen, um das Unternehmenseinkommen auf dieses Niveau von 500.000 $ zu reduzieren.
Die "richtige" Antwort auf die Gehalts- oder Dividendenzahlung ist jedoch völlig von den persönlichen finanziellen Umständen des Geschäftsinhabers abhängig. Wie hoch ist dein Einkommen? Was sind Ihre Cashflow-Bedürfnisse? Wie ist das prognostizierte Einkommen des Unternehmens für das Jahr? Sind RRSP Zimmer oder andere persönliche Einkommenssteuerabzüge wichtig? Wie alt sind Sie?
Aus diesem Grund wird die Gehalts- oder Dividendenentscheidung am besten mit professioneller Beratung wie der eines Buchhalters, Finanzplaners oder Steueranwalts getroffen.
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