Wenn Sie keine Körperschaftsteuer oder Einkommenssteuer zahlen können

Frage: Was passiert, wenn ich meine Körperschafts- oder Einkommensteuer in Kanada nicht zahlen kann?

Antwort:

Stellen Sie zuerst sicher, dass Sie rechtzeitig abschließen

Das Wichtigste zuerst. Selbst wenn Sie mehr Steuern schulden, als Sie mit der Einkommenssteueranmeldefrist bezahlen können, müssen Sie Ihre Einkommensteuererklärung rechtzeitig einreichen, um verspätete Strafen zu vermeiden. (Siehe "Was passiert, wenn ich meine Einkommensteuer nicht rechtzeitig einreiche?")

Sobald die Agentur für die Einkommenssteuer (CRA) Ihre Einkommensteuererklärung bearbeitet hat, erhalten Sie von Ihnen eine Benachrichtigung über die Bewertung.

Wenn die Bescheinigung einen Einkommensteuersatz ausweist, weil Sie nicht sofort zahlen können, wenden Sie sich an ein Steuerberatungsbüro, das Ihnen hilft, einen für beide Seiten akzeptablen Zahlungsplan aufzustellen. Diese Seite der CRA-Website enthält Links zu Steuerbüros im ganzen Land.

Es ist wichtig, die CRA über das Problem in Kenntnis zu setzen und einen Zahlungsplan so schnell wie möglich zu vereinbaren, da die täglichen Zinseszinsen auf alle unbezahlten Einkommensteuerbeträge erhoben werden, beginnend mit der jährlichen Anmeldefrist und fortlaufend. bis Sie die Einkommensteuer bezahlt haben, die Sie vollständig schulden.

Wenn Sie in einer Situation sind, in der Sie Ihre Steuerpflichten aufgrund von finanziellen Schwierigkeiten oder außergewöhnlichen Umständen nicht erfüllen können, können Sie bei der kanadischen Steuerbehörde beantragen, dass Strafen und Zinsen durch das Steuerzahler-Hilfsprogramm erlassen oder aufgehoben werden. Umstände, die für die CRA für die Befreiung von Strafen akzeptabel sind, umfassen schwere Krankheit, Verlust von Arbeitsplätzen, Naturkatastrophen, etc.

Während die CRA Strafen und Zinsen vergibt, verhandeln sie im Allgemeinen nicht über die Senkung Ihrer Steuerschuld.

Was, wenn Sie mehr Steuern schulden, als zurückgezahlt werden können?

Wenn Sie nicht in der Lage sind, den vollen geschuldeten Betrag zu zahlen oder einen Zahlungsplan einzuhalten, müssen Sie sich wahrscheinlich an einen Insolvenzverwalter wenden, der in Ihrem Namen mit den Gläubigern (einschließlich der CRA) verhandeln kann.

Beachten Sie, dass, wenn Ihr Unternehmen eine Einzelfirma oder eine Partnerschaft ist, Ihre persönlichen Vermögenswerte nicht von denjenigen des Unternehmens getrennt sind. Wenn Sie beabsichtigen, Insolvenz anzumelden, können Ihre persönlichen Vermögenswerte zur Schuldentilgung eingezogen werden. (Es gibt bestimmte Gegenstände, die von der Beschlagnahme ausgenommen sind, aber dies variiert von Provinz zu Provinz in Abhängigkeit von Provinzgesetzen und Gesetzen.)

Es gibt zwei Möglichkeiten für Sie (und Ihren Treuhänder), mit Gläubigern umzugehen:

1) < Verhandeln Sie einen Verbrauchervorschlag - diese Art von Vereinbarung beinhaltet die Aushandlung einer Teilzahlung Ihrer Schulden im Gegenzug dafür, dass Ihre Gläubiger den Restbetrag beglichen haben. Ein Konsumentenvorschlag hat für Einzelunternehmer und Partner einen großen Vorteil, da Ihre persönlichen Vermögenswerte im Gegensatz zur Insolvenz nicht für Pfändungen haftbar sind. Von einem Gläubigerstandpunkt her ist ein Konsumentenvorschlag dem Insolvenzverfahren insofern vorzuziehen, als er ihnen erlaubt, zumindest einen Prozentsatz der ausstehenden Schulden einzuziehen - in einem Insolvenzverfahren können sie 100% verlieren. Damit die Ratingagentur Ihren Verbrauchervorschlag akzeptiert, müssen Sie sie davon überzeugen, dass Sie die Bedingungen des Vorschlags erfüllen können. (Es hilft, wenn Sie keine früheren Probleme mit der CRA wie verspätete Anmeldungen, verpasste Zahlungen, etc. hatten)

2)

Konkurs anmelden - wenn dies die einzige Option ist, alle Schulden (einschließlich Steuern) kann vergeben werden. Der Treuhänder ist verpflichtet, Ihre Steuererklärung für den Zeitraum des Jahres bis zu dem Tag, an dem Sie Insolvenz angemeldet haben, und eine zweite Erklärung für den Zeitraum vom Tag der Insolvenz bis zum Ende des Kalenderjahres (genannt eine Post-Konkurs-Rückkehr).

Was ist, wenn Ihr Unternehmen eine Gesellschaft ist?

Wenn Ihr Unternehmen integriert ist und die geschuldeten Steuern nicht zurückzahlen kann, ist die Situation etwas anders. In der Vergangenheit haben sich Direktoren eines Unternehmens in finanziellen Schwierigkeiten oft entschieden, andere Gläubiger (z. B. Lieferanten) zu bezahlen, bevor sie Zahlungen an die Ratingagentur überweisen. Um diesen Änderungen der Gesetze entgegenzuwirken, hat die CRA größere Befugnisse bei der Rückerstattung unbezahlter Steuern, je nachdem, ob die geschuldeten Beträge sind:

Unerschöpfte Quellenabzüge

1. wie Einkommensteuer, CPP und Arbeitslosenversicherung (EI) hohe Priorität für die Abholung durch die CRA und die Strafen für verspätete Zahlung sind steil. In einem Unternehmensinsolvenzverfahren wird die CRA als gesicherte Gläubigerin behandelt und hat in der Regel das erste Recht auf Eintreibung nicht zurückgeforderter Quellenabzüge. Darüber hinaus können Unternehmensleiter persönlich haftbar gemacht werden, wenn das Vermögen des Unternehmens nicht ausreicht, um die geschuldeten Beträge zu decken. Abhilfemaßnahmen können Beschlagnahmen persönlicher Vermögenswerte und / oder Lohnpfändungen umfassen. GST / HST
2. bei Verkäufen gesammelt - wie bei Quellenabzügen in einem Insolvenzverfahren können die Direktoren persönlich haftbar gemacht werden für die Nichtzahlung unbezahlter GST / HST. Unbezahlte Unternehmenssteuern im Konkurs
3. - Die CRA wird als ungesicherter Gläubiger behandelt und überträgt keine Haftung für die Direktoren. Es ist wichtig zu erkennen, dass 1) Quellenabzüge und 2) GST / HST-Fonds aus Verkäufen gesetzlich als

für die CRA vertrauenswürdig angesehen werden und nicht der Gesellschaft angehören. Lassen Sie sich wie immer von Ihrem Steuerberater, Steueranwalt oder Treuhänder beraten, bevor Sie fortfahren.

Siehe auch:

10 Möglichkeiten zur Senkung der Betriebskosten

Maximieren Sie Ihr Unternehmen Einkommenssteuerabzüge

Möglichkeiten, um sicherzustellen, dass Kunden und Kunden zahlen, was sie schulden

Wie Konkurs anmelden

Insolvenz und Privatinsolvenz

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