Lebensversicherung Sterbegeld & Nachlasssteuer

Viele Finanzberater werden Ihnen sagen, dass der Lebensversicherungserlös "steuerfrei" ist. "Das ist eine Übertreibung. In der Regel unterliegen Todesfallleistungen in der Lebensversicherung nicht der Einkommenssteuer. Aber was ist mit der Bundessteuer? Wenn das Anwesen groß genug ist, im Jahr 2016 mehr als $ 5. 43 Million, die Antwort kann dich überraschen.

Die Sterbegeldleistungen für Lebensversicherungen unterliegen in zwei Fällen der Erbschaftsteuer.

Erstens, wenn das Todesfallgeld auf den Nachlass des Versicherten gezahlt wird, dann ist der gesamte Betrag des Sterbegeldes in den Nachlass einbezogen und unterliegt der Erbschaftssteuer. Zweitens, wenn der verstorbene Versicherte die Police am Tag des Todes besaß, ist der gesamte Betrag des Sterbegeldes in der Nachlasssteuer enthalten und unterliegt der Erbschaftssteuer.

Die meisten Leute benennen Einzelpersonen als Begünstigte, also ist das Todesfallgeld nicht zu einem Zustand zahlbar. Die Nachlassbesteuerung der Versicherung wird in der Regel durch die zweite Gegenleistung, dh den Eigentümer der Police geregelt. Wissen Sie, wer Ihre Versicherungspolicen besitzt?

Wem gehört die Richtlinie?

Eine Versicherungspolice ist ein Vertrag zwischen dem Versicherungsnehmer und der Versicherungsgesellschaft. Die Vertragsbedingungen sehen vor, dass die Versicherungsgesellschaft im Austausch für die Prämienzahlung eine Sterbegeldleistung an einen vom Eigentümer bestimmten Begünstigten zahlt. Die Zeit für die Zahlung des Sterbegeldes ist das Todesdatum des Versicherten.

Der Eigentümer hat alle lebenslangen Rechte an dem Vertrag. Der Eigentümer kann gegen die Police Kredite aufnehmen, die Police stornieren und den Rückkaufswert erhalten, einen Begünstigten benennen und jegliche Richtlinienoptionen für die Anwendung von Dividenden oder Umtauschfunktionen ausüben. Der Eigentümer ist die Person, die den Versicherungsschutz beantragt.

Meistens wird die Frage, wer der Eigentümer der Police sein sollte, nicht einmal diskutiert, wenn der Antrag auf Versicherung abgeschlossen ist. Sehr oft ist der Versicherte der Besitzer.

Wenn zum Beispiel ein Ehemann eine Versicherung für sein eigenes Leben kaufen möchte, ist er normalerweise der Antragsteller / Eigentümer. Das Leben des Ehemannes ist versichert, und die Ehefrau wird als Hauptbegünstigter mit den Kindern als Begünstigten bezeichnet.

Wenn der Ehemann zuerst stirbt, wird das Todesgeld an die Ehefrau gezahlt. Der volle Wert des Todesfalles ist im Nachlass enthalten. Es wird in dieser Situation nicht besteuert, weil es sich für den Familienabzug qualifiziert. Die Ehefrau hat dann Zugang zu diesen Mitteln, und wenn sie nicht ausgegeben wird, unterliegt sie in ihrem Nachlass einer Erbschaftssteuer. Wenn die Frau zuerst stirbt, ist nach dem Tod des Ehemannes das Todesgeld an die Kinder zu zahlen. Da der Ehemann der Eigentümer der Police war, ist das Sterbegeld in das Vermögen einbezogen und unterliegt der Erbschaftssteuer.

Hinterbliebener Ehegatte

Nach dem aktuellen Erbschaftssteuerrecht unterliegen die meisten Vermögenswerte, die an einen überlebenden Ehegatten gehen, nicht der Erbschaftssteuer. Es ist, weil es einen Abzug gibt, der den ehelichen Abzug genannt wird, für den Wert alles Eigentums, das zum überlebenden Gatten geht.

Für Paare, die diesen Ansatz für ihre Nachlassplanung nutzen, ist bis zum Tod des Überlebenden keine Steuer zahlbar.

Nehmen wir an, dass es keinen überlebenden Ehepartner gibt, entweder weil der Ehegatte zuvor verstorben ist oder der Erblasser zum Zeitpunkt des Todes nicht verheiratet war. Wenn der Erblasser der Eigentümer von Versicherungspolicen war, die sein Leben versichern, unterliegt der volle Wert des Sterbegelds der Erbschaftssteuer. Nehmen wir an, der Begünstigte ist das Kind des Verstorbenen. Was wäre, wenn das Kind anstelle des Erblassers der Eigentümer der Police wäre?

Wenn ein Kind eine Lebensversicherung abgeschlossen hat, werden die Leistungen nach dem Tod des Elternteils an das Kind oder an einen Begünstigten gezahlt, den das Kind bestimmt. Wie viel Todesfallgeld ist im Nachlass der Eltern enthalten und unterliegt der Erbschaftssteuer?

Null. Das ist richtig - Null. Das Todesfallgeld wird steuerfrei erhalten.

Offensichtlich ist der Besitz von Lebensversicherungspolicen ein wichtiger Faktor dafür, wie viel Erbschaftssteuer fällig ist. Wenn die Police für $ 500, 000 und der Nachlass in der 50-Prozent-Klammer war, sprechen wir über Einsparung von $ 250, 000 in der Steuer.

Die Änderung des Eigentums an Lebensversicherungspolicen ist eine wichtige Technik der Nachlassplanung. Eine Änderung der Eigentumsverhältnisse ist eine Übertragung der Police und gilt als Geschenk. Der Wert des Geschenks wird als "interpolierter Terminalreservewert" der Police bezeichnet. Der interpolierte Terminalreservenwert ist eine komplexe Berechnung, die die Versicherungsgesellschaft Ihnen zur Verfügung stellen wird und die meiner Erfahrung nach immer etwas erreicht, das dem Barwert der Police sehr nahe kommt.

Damit die Übertragungstechnik das Todesfallgeld aus dem steuerpflichtigen Vermögen entfernen kann, muss der ursprüngliche Eigentümer die Übertragung um drei Jahre überleben. Wenn der Tod innerhalb von drei Jahren nach der Übertragung eintritt, gilt der Erblasser als Eigentümer der Police und der volle Wert des Todesfalls ist inbegriffen. Die Moral der Geschichte lautet: Warte nicht; die Übertragung so bald wie möglich vornehmen.

Viele Menschen übertragen ihre Richtlinien eher an eine Stiftung als an Kinder oder andere Personen. Diese Trusts werden als unwiderrufliche Lebensversicherungs-Trusts oder "ILITs" bezeichnet. "