Wohltätigkeitsorganisationen Geschenkgutscheine und Charitable Lead Trusts

Was ist eine wohltätige Geschenkrente?

Es ist ein attraktives Angebot. Helfen Sie einer Lieblingswohltätigkeit und erhalten Sie Einkommen für den Rest Ihres Lebens mit einer wohltätigen Geschenkannuität.

Sie haben die Anzeigen von AARP und Consumer Reports gesehen. Erhalten Sie Mailings von Ihrer Alma Mater und der gemeinnützigen Organisation, die Sie jedes Jahr spenden.

Manchmal als "Lebenseinkommenspläne" bezeichnet, werben fast alle größeren gemeinnützigen Organisationen für diese Wohltätigkeitsrenten, um eine Organisation zu unterstützen, deren Arbeit sie unterstützen möchten, und um sicher mit einer vorhersehbaren Rendite zu investieren.

Aber solltest du den Köder nehmen? Solche Annuitäten sind nicht jedermanns Sache, aber sie können attraktiv sein für Menschen, die sich dem Ruhestand nähern und gesunde Ersparnisse oder Investitionen und eine altruistische Einstellung haben.

Wie Geschenk-Annuitäten funktionieren

Sie geben einer Wohltätigkeitsorganisation Bargeld, Wertpapiere oder andere Vermögenswerte. Es geht in eine Annuität, die einen garantierten Zinssatz von ungefähr 5-9% pro Jahr an den Begünstigten auszahlt (Sie und Ihr Ehepartner normalerweise). Bei Ihrem Tod behält die gemeinnützige Organisation das, was von der ursprünglichen Summe noch übrig ist.

Der American Council on Gift Annuities legt die Sätze fest, die die Annuitätenzahlungen bestimmen. Diese sind so festgelegt, dass die gemeinnützige Organisation mit etwa der Hälfte des ursprünglichen Beitrags des Spenders endet.

Wohltätige Annuitäten zahlen gewöhnlich in einem bestimmten Alter aus, normalerweise 50 und mehr. Ein Teil der Annuitätenzahlungen ist steuerfrei, und Sie können eine Vorsteuerabzug für das Geschenk nehmen.

Sie können auch steuerpflichtige Gewinne über geschätzte Aktien oder Immobilien über Ihre Lebenserwartung zahlen, anstatt die Kapitalertragssteuer sofort zu zahlen, wie Sie es tun würden, wenn Sie diese Immobilie für andere Zwecke verkaufen würden.

Worauf Sie achten müssen

Geschenkrenten beinhalten eine unwiderrufliche Übertragung von Vermögenswerten. Sie können Ihr Geschenk nicht zurückbekommen, sobald Sie eine Rente finanziert haben. Sie sind auch mit dem Zinssatz fest, wenn Sie die Annuität finanzieren. Es wird nicht steigen, wenn die Zinsen oder die Inflation steigen.

Auf der anderen Seite wird auch der Zinssatz nicht sinken, und Sie können eine geliebte Institution oder Sache unterstützen.

Spender können Zahlungen sofort erhalten (obwohl viele gemeinnützige Organisationen Zahlungen erst ab einem Alter von 55 Jahren zulassen) oder Zahlungen bis zu einem späteren Zeitpunkt zurückstellen. Je älter Sie sind, desto höher ist die Rate. Was Sie erhalten, hängt auch davon ab, ob Sie eine Geschenkrente nur für sich selbst sichern oder Ihren Ehepartner mit einbeziehen.

Wenn Sie Annuitätenzahlungen aufschieben, kann bei der Spende immer noch ein Steuerabzug vorgenommen werden, und das Geschenk kann gutgeschrieben werden, ohne besteuert zu werden.

Sie können auf der ACGA-Website nachsehen, welche Kurse derzeit empfohlen werden.

Geschenk-Annuitäten werden normalerweise mit einem Mindestbeitrag von mindestens $ 5, 000- $ 10, 000 finanziert.Wohltätige Geschenkannuten können, je nach dem aktuellen Zinsklima, ebenso wie kommerzielle Annuitäten zahlen oder auch nicht.

Annuitäten werden durch das Vermögen der Wohltätigkeitsorganisation gestützt, daher sollten Sie die finanzielle Stärke des Instituts gründlich prüfen, bevor Sie eine Rente finanzieren. Fragen Sie die Organisationen nach ihrem Gesamtvermögenswert und nach Aufzeichnungen über ausgefallene Annuitäten. Schuldnerrüge wegen Zahlungsunfähigkeit sind jedoch selten.

Sie sollten Ihren Finanzberater, Steuerberater oder Anwalt konsultieren, um sicherzustellen, dass eine Geschenkrente am besten für Sie funktioniert.

Was ist ein gemeinnütziger Lead Trust?

Ein gemeinnütziger Lead Trust ist ein Philanthropie- und Nachlassplanungstool.

Ein Spender kann Vermögenswerte wie Bargeld, Aktien und Kunstwerke für einen bestimmten Zeitraum auf eine Treuhandgesellschaft übertragen. Jedes Jahr werden Zahlungen aus dem Treuhandfonds an die vom Spender benannte Wohltätigkeitsorganisation geleistet.

Es wird als Lead-Trust bezeichnet, weil die Wohltätigkeitsorganisation Anspruch auf die erste (oder erste) Beteiligung an dem Treuhandvermögen hat und der nicht-begünstigte Begünstigte die Rest- (oder Second-in-line) -Zinsen erhält.

Sobald die Treuhandfrist abgelaufen ist, geht das übrige Geld an die Erben des Spenders, frei von Bundesgeld und Erbschaftssteuern. Offensichtlich hat die Verwendung dieses Tools erhebliche Vorteile für einen Spender und seine Erben, aber es ist auch eine Möglichkeit, eine beliebte Non-Profit-Organisation, wie Ihre Alma Mater, zu unterstützen, um eine bestimmte Krankheit weiter zu erforschen oder eine Menschenrechtsorganisation zu unterstützen.

Der IRS legt die Rate fest, mit der Assets im Trust wachsen sollen. Diese Rate wird von Immobilienplanern als "Hürdenrate" bezeichnet, weil Gewinne darüber hinaus in der Regel steuerfrei an die Erben weitergegeben werden können.

Die Rate wird monatlich vom IRS angepasst, bleibt jedoch für die Dauer des Trust gesperrt.

Zwei Typen von gemeinnützigen Treuhandfonds

Für gemeinnützige Führungsvertrauensstellungen gibt es zwei Arten: Wohltätigkeits-Leibrentenvertrauensstellungen und Gemeinnützige Führung unitrusts . Beim ersten Typ legt der Spender ein festes Jahresgeschenk für die genannten Wohltätigkeitsorganisationen fest. Im unitrust erhalten die Wohltätigkeitsorganisationen jedes Jahr einen Prozentsatz des Vertrauenswerts. Dies bedeutet, dass diese Leistungen basierend auf den Anlagerenditen oder -verlusten des Fonds schwanken.

Annuitätenvertrauensstellungen sind am beliebtesten, weil die karitativen Zahlungen feststehen. Im Unitrust wachsen die Vermögenswerte, und der Prozentsatz, der für wohltätige Zwecke verwendet wird, verbraucht mehr und mehr Geld, wodurch weniger für die Erben übrig bleibt.

Wie Steuern mit einem Charitable Lead Trust arbeiten

Ein Spender, der eine der beiden Arten von Treuhandschaft einrichtet, kann einen Vorsteuerabzug auf der Grundlage der Zahlungen des Trusts an wohltätige Zwecke in Anspruch nehmen. Der Spender kann sich jedoch dafür entscheiden, auf diesen Abzug zu verzichten, weil der Geber verpflichtet ist, Steuern auf die Anlagegewinne des Treuhandfonds zu zahlen.

Nachteile eines Charitable Lead Trust

Gemeinnützige Treuhandschaften sind unwiderruflich. Sobald Sie Vermögenswerte oder Bargeld eingelegt haben, können sie nicht mehr herausgenommen werden. Wenn die Vermögenswerte des Trusts an Wert verlieren, könnte der Betrag, der den Erben übrig bleibt, geringer sein, da der Trust seine wohltätige Zahlung leisten muss, egal was der Markt tut.

Das Geld, das an die Erben geht, ist ein steuerpflichtiges Geschenk und senkt die Steuerbefreiung.

Das Market Timing ist entscheidend für die Einrichtung eines Charitable Lead Trust. Wenden Sie sich an einen Immobilienplaner, um sicherzustellen, dass dies in Ihrem besten Interesse und das Ihrer Erben ist.

Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken. Es ist nicht als Rechtsberatung gedacht. Überprüfen Sie andere Quellen wie den IRS und konsultieren Sie einen Rechtsbeistand oder einen Buchhalter.

Ressourcen:

Wohltätige Geschenkrenten, Nolo Press

Amerikanischer Rat für Geschenkgutschriften

Geplantes Designzentrum

Gemeinnützige Treuhandstiftung, Nolo Publishing

Gemeinnützige Treuhandstiftung, Geplante Designagentur <