Welche Produkte und Dienstleistungen unterliegen der Umsatzsteuer?

Welche Staaten erheben Umsatzsteuern?

Umsatzsteuern sind zustandsabhängig. Das heißt, Verkaufssteuern werden von Staaten auf Transaktionen erhoben, die Produkte und Dienstleistungen betreffen, die von Unternehmen verkauft werden, die in diesem Staat eine Verkaufssteuerpräsenz haben (genannt Nexus).

Die meisten Staaten erheben Umsatzsteuer auf Produkte auf Dienstleistungen. Fünf Staaten - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon - sammeln keine landesweiten Umsatzsteuern. Alaska und Montana erlauben es den Gemeinden, Umsatzsteuern zu erheben.

(Von der Steuerstiftung).

Die Gesetze darüber, welche Produkte und Dienstleistungen sich ständig ändern; Dieser Artikel gibt Ihnen einen Überblick und allgemeine Informationen über die Umsatzsteuer auf Dienstleistungen und neue Technologien wie digitale Downloads.

Wann muss ich Umsatzsteuern berechnen?

Eines der Elemente bei der Bestimmung, ob Sie Umsatzsteuern berechnen müssen, ist, ob Ihr Status ein abgabenbasierter oder ein zielbasierter Status ist. In den meisten Staaten gibt es eine Umsatzsteuer nach Bestimmungsort, dh die Umsatzsteuer ist anwendbar, wenn das Produkt abgeholt oder verwendet wird. In Ländern mit ursprungsbasierter Umsatzsteuer müssen Händler die Umsatzsteuer an dem Punkt berechnen, an dem die Verkäufe abgeschlossen sind (in der Regel der Standort des Händlers. Weitere Informationen dazu, ob Ihr Status urheber- oder zielbasiert ist.

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Eine kurze Geschichte der Umsatzsteuern auf Produkte und Dienstleistungen

Seit den 1930er Jahren erheben US-Bundesstaaten Umsatzsteuern, wobei anfänglich nur auf Produkte Mehrwertsteuer erhoben wurde (materielles persönliches Eigentum).

Zwei wichtige Faktoren haben die Einbeziehung von Dienstleistungen in staatliche Umsatzsteuern vorangetrieben:

• Immer mehr Unternehmen sind serviceorientiert, und
• Staaten haben begonnen zu erkennen, dass sie von den zuvor durch Steuervorrichtungen entgangenen Einnahmen profitieren können

Staaten begannen im Jahr 2007 Umsatzsteuern auf Dienstleistungen zu erheben, diese waren jedoch Business-to-Business-Umsatzsteuern und wurden in der Regel abgeschafft.

2014, Washington, DC , begann eine Yoga-Steuer Um es einfach zu machen, diejenigen von Ihnen Geschäfte in Hawaii, New Mexico, und South Dakota, beachten Sie, dass alle Dienstleistungen Umsatzsteuer unterliegen.

Produkt oder Dienstleistung und der "Wahre-Objekte-Test"

Da die Unterscheidung zwischen Produkten und Dienstleistungen verwischt, ist es immer schwieriger zu bestimmen, welcher der Umsatzsteuer-Zwecke ist. Und überall gibt es Staaten, die Gesetze erlassen, die logisch erscheinen, sich aber möglicherweise von anderen Staaten unterscheiden.

Ein Test, den einige Zustände verwenden, wird der "Test der wahren Objekte" genannt. Dieser Test hängt, wie BizFilings feststellt, vom Zweck eines Dienstes ab. Zum Beispiel, wenn Ihr CPA Ihre Steuererklärung erstellt, ist das ein Service oder ein Produkt? Was ist der wahre oder grundlegende Zweck des Dienstes?In einem anderen Beispiel, wenn Sie für ein Unternehmen zahlen, um ein Computersystem in Ihrem Büro mit Tausenden von Dollar von Computern, Anschlüssen, Routern usw. zu installieren, klingt das wie ein Produkt.

Nur um Ihnen ein Beispiel dafür zu zeigen, wie komplex diese Produkt- / Dienstleistungssache ist, sehen Sie diese Seite von der Website von Connecticut über Umsatzsteuern auf Computerausrüstung und materielles persönliches Eigentum. Connecticut erhebt eine Umsatzsteuer auf computer- und datenverarbeitungsbezogene persönliche Dienstleistungen, die von Mitarbeitern erbracht werden, wobei zwischen Mitarbeitern und unabhängigen Auftragnehmern unterschieden wird.

Welche Produkte und Dienstleistungen unterliegen der Umsatzsteuer?

Die Staaten unterscheiden sich stark in Bezug auf die von ihnen besteuerten Produkte und Dienstleistungen. Zum Beispiel berechnen die meisten Staaten keine Umsatzsteuer auf Lebensmittelverkäufe, aber ein paar (Arkansas, Virginia, West Virginia und Tennessee) berechnen Umsatzsteuer auf Lebensmittel.

Verschreibungspflichtige Medikamente sind in fast allen Bundesstaaten von der Umsatzsteuer befreit, während die meisten Staaten die Mehrwertsteuer auf nicht verschreibungspflichtige Medikamente erheben und Illinois eine Abgabe von 1% auf nicht verschreibungspflichtige Medikamente erhebt. Die meisten Staaten erheben für die meisten im Bundesstaat verkauften Produkte eine Umsatzsteuer, aber die Umsatzsteuern für Dienstleistungen sind sehr unterschiedlich. Verwenden Sie diese PDF-Datei, um die Umsatzsteuersätze für jeden Status anzuzeigen.

Werden Umsatzsteuern für digitale Produkte erhoben?

Die Welt wird digital, und die Diskussion über die Besteuerung digitaler Produkte wird komplizierter. Digitale Produkte umfassen heruntergeladene Produkte wie "Filme, Bücher und eBooks, Musik, Klingeltöne, Fotos sowie Zeitschriften- und Zeitschriftensubskriptionen". Ein Abonnement für Ihren bevorzugten Musikdienst ist beispielsweise ein digitales Produkt.

Viele Staaten besteuern digitale Downloads. Tonya Moreno von The Balance sagt: "Mehrere Bundesstaaten haben die Definition des stromlinienförmigen Verkaufssteuer-Verwaltungsrats übernommen, um dieses komplexe Thema zu vereinheitlichen. Tonyas Artikel über staatliche Steuern und digitale Downloads listet jeden Staat und wie er mit diesen digitalen Produkten umgeht. Ende 2016 aktualisiert, überprüfen Sie mit Ihrem Staat darüber, ob seine Umsatzsteuer Gesetze seitdem geändert haben.

Wie finde ich heraus, was in meinem Staat steuerpflichtig ist?

Sie können versuchen, zu erraten, und Sie können Ihre staatliche Abteilung durchsuchen Wenn Sie registriert sind, um die Umsatzsteuer in Ihrem Bundesstaat zu erheben, sollten Sie in der Lage sein, Updates zu erhalten. Oder, noch besser, einen Anruf tätigen Der Föderationsverband der Steuerbehörden (FTA) verfügt über eine Liste aller staatlichen Steuerbehörden und staatlichen Steuerbehörden.