Steuern und andere Konsequenzen der Vererbung eines POD-Kontos

HINWEIS: Staatliche Gesetze ändern sich häufig und die folgenden Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung konsultieren Sie bitte einen Buchhalter oder einen Anwalt, da die in diesem Artikel enthaltenen Informationen keine Steuer- oder Rechtsberatung sind und kein Ersatz für Steuer- oder Rechtsberatung sind.

Wenn Ihre geliebte Person gestorben ist und Sie Nutznießer ihres POD-Kontos sind, können Sie im Allgemeinen auf das Geld auf dem Konto zugreifen, indem Sie einfach den Original-Sterbeurkunde des Kontoinhabers der Bank vorlegen. wo das Konto gehalten wird.

Bevor Sie das Geld jedoch abholen (oder, schlimmer noch, ausgeben), müssen Sie sich über alle steuerlichen und anderen Konsequenzen der Erben eines POD-Kontos im Klaren sein.

Einkommenssteuerfolgen der Vererbung eines POD-Kontos

Als Begünstigter des POD-Kontos wird das Datum des Todeswerts des POD-Kontos im Allgemeinen nicht in Ihr steuerpflichtiges Einkommen einbezogen. Nichtsdestotrotz muss jedes Einkommen, das vom POD-Konto vor dem Datum des Todestages des Kontoinhabers verdient wurde, über die endgültige Einkommenssteuererklärung des Kontoinhabers (siehe IRS-Formular 1040) und die anwendbare endgültige Einkommenssteuererklärung und das Einkommen gemeldet werden. verdient zwischen dem Datum des Todes und dem Datum, an dem Sie das Eigentum an dem Konto übernehmen, müssen auf der Einkommenssteuererklärung des Kontoinhabers (siehe IRS-Formular 1041) und jeder anwendbaren staatlichen Einkommensteuererklärung berichtet werden.

Nachlass und Erbschaftssteuer Konsequenzen der Vererbung eines POD-Kontos

Wenn der Nachlass des Kontoinhabers den Erbschaftssteuern unterliegt (im Jahr 2014 muss der Brutto-Nachlass 5, 34 Millionen US-Dollar übersteigen, um vorbehaltlich von Erbschaftssteuern) oder Nachlasssteuern oder Erbschaftssteuern und wenn der Kontoinhaber einen Testament- oder Testament- oder Revocable Living Trust hat, dann bestimmen Bestimmungen, die im Testament enthalten sind, ob Sie zur Zahlung verpflichtet sind oder nicht. der Nachlass- oder Erbschaftssteuer.

Andererseits, wenn der Nachlass des Kontoinhabers den Erbschaftssteuern oder Erbschaftssteuern oder Erbschaftssteuern unterliegt und der Kontoinhaber keinen Willen oder kein Vertrauen hat, dann sind die Gesetze des Staates Wo der Kontoinhaber verstorben ist, bestimmt, ob Sie zur Zahlung der Nachlasssteuer oder der Erbschaftssteuer verpflichtet werden müssen.

Müssen Sie die offenen Rechnungen des Kontoinhabers bezahlen?

Eine häufige Frage, die auftaucht, wenn der Besitzer eines POD-Kontos aufgrund einer erheblichen Menge an Kreditkarten oder anderen Schulden wie Arztrechnungen oder einer Hypothek stirbt, ist, ob die POD-Begünstigten verpflichtet sein werden, eines der POD-Gelder zu verwenden. die ausstehenden Schulden begleichen.Im Allgemeinen hängt die Beantwortung dieser Frage davon ab, ob der Begünstigte ein Garant für die Schulden ist (wie ein Mitunterzeichner einer Kreditkarte oder Hypothek) sowie das anwendbare staatliche Recht. In einigen Staaten, wenn die POD-Begünstigten keine Bürgen oder Mitunterzeichner der Schulden sind, kann der Begünstigte sofort Zugang zum POD-Konto erhalten, während in anderen Staaten jeder POD-Begünstigte eine eidesstattliche Erklärung unterzeichnen muss. Der Kontoinhaber hatte keine Schulden, bevor er das verbleibende Geld auf dem POD-Konto einzog.