Was sind steuerliche Vor- und Nachteile einer LLC?

Sollte ich eine Limited Liability Company (LLC) gründen?

Das Erstellen eines Geschäftsformulars kann überwältigend sein, da es so viele Arten von Unternehmen gibt, mit denen Sie beginnen können. Eine gute Option ist eine LLC, die einige der Kontrollvorteile des Einzelunternehmens oder der Partnerschaft und einige der Steuer- und Haftungsvorteile eines Unternehmens hat. Aber es mag Gründe geben, keine LLC zu gründen.

Dieser Artikel beschreibt die LLC und bespricht die Vor- und Nachteile dieses Geschäftsformulars.

Was ist eine LLC?

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine neuere Rechtsform des Geschäfts als die älteren Gesellschafts- oder Partnerschaftsformen. Eine LLC wird durch den Staat, in dem das Unternehmen tätig ist, durch Einreichung von Satzungsorganen und Zahlung einer Gebühr gegründet.

Wie zahlt eine LLC Einkommenssteuern?

Da eine LLC relativ neu ist, hat der IRS keine spezifische Steuerkategorie für diesen Geschäftstyp, daher verwenden sie die Steuerkategorien anderer Geschäftstypen.

Der Standardsteuerstatus einer LLC mit einem Eigentümer (als Mitglied bezeichnet) wird als als Einzelfirma besteuert. Der Standardsteuerstatus einer LLC mit mehr als einem Eigentümer (Mitglied) muss als Partnerschaft besteuert werden.

In beiden Fällen zahlt die LLC keine Steuern direkt, aber das Nettoeinkommen des Unternehmens wird durch die persönliche Steuererklärung des Eigentümers oder Eigentümers besteuert - als Einzelfirma, für ein Mitglied LLC oder als eine Partnerschaft für ein Mehrfachmitglied LLC. Dies wird als "Durchlaufbesteuerung" bezeichnet.

Für einen Einzelunternehmer / Einzelmitglieds-LLC wird die Steuer für das Unternehmen anhand von Anhang C als Teil der Steuererklärung berechnet. Anschließend wird das Nettoeinkommen des Unternehmens zu den anderen Einkünften des Eigentümers in der Steuererklärung addiert. Für einen Partner / Mehrfachmitglied-LLC-Eigentümer wird die Steuererklärung für die Partnerschaft auf Formular 1065 erstellt, und der Anteil des einzelnen Eigentümers an der Steuer wird in Anhang K-1 berechnet und auf der individuellen Steuererklärung des Eigentümers angegeben.

Ein Unternehmen zahlt Unternehmenssteuern und die Eigentümer des Unternehmens gelten als Angestellte, wenn sie im Unternehmen tätig sind (andernfalls gelten sie als Anteilseigner). Es gibt steuerliche Vor- und Nachteile der LLC vs. einer Kapitalgesellschaft.

Steuervorteile der LLC

• Steuersätze . Der Steuersatz für eine LLC hängt vom Gesamteinkommen des Eigentümers ab. Bei höheren Nettoeinkommen kann die LLC Steuern zu einem niedrigeren Steuersatz zahlen als ein Unternehmen. Zum Beispiel beträgt der Körperschaftsteuersatz für ein steuerpflichtiges Einkommen in Höhe von 75.000 US-Dollar 34%, während der persönliche Steuersatz für dasselbe steuerpflichtige Einkommen 25% beträgt. (Andere Faktoren und andere Einkünfte können im persönlichen Einkommen eines Unternehmers enthalten sein.)
• Doppelbesteuerung. Unternehmenseigner können einer Doppelbesteuerung unterliegen, während ein LLC-Eigentümer dies nicht ist.Unternehmer haben Doppelbesteuerung. Die Gesellschaft zahlt Steuern auf das Nettoeinkommen des Unternehmens, und die Unternehmer müssen Steuern auf Dividendeneinkünfte zahlen, die sie erhalten.
• In einigen Staaten müssen Unternehmen staatliche Franchise-Steuern zahlen, aber einige Staaten verlangen von LLCs nicht, diese Steuer zu zahlen. (Dies variiert stark von Staat zu Bundesstaat, also erkundigen Sie sich bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde, um deren Anforderungen zu erfahren.)

Steuerliche Nachteile der LLC

• Alle steuerpflichtigen Gewinne. LLC-Mitglieder müssen Steuern auf ihren ausschüttenden Anteil am Gewinn des Unternehmens zahlen, auch wenn sie keine Ausschüttung dieser Gewinne erhalten haben. Eigentümer einer Gesellschaft zahlen keine Steuern auf Gewinne, es sei denn, sie werden in der Regel in Form von Dividenden ausgeschüttet.
• Keine Vermögenssteuerbefreiung . Einige Staaten befreien Unternehmen von der Grundsteuer, aber nicht von anderen Unternehmen, einschließlich LLCs.
• Selbstständige Steuern. LLC-Eigentümer müssen Selbstständigkeitssteuern zahlen (Sozialversicherung / Medicare), während Firmeninhaber, die als Angestellte arbeiten, nur die Hälfte des Selbstständigensteuerbetrags auf ihr Gehalt zahlen; der Rest wird von der Firma bezahlt.

Haftungsausschluss: Die Steuersituation jedes Unternehmens ist anders und die Steuersituation ändert sich mit der Zeit, wenn ein Unternehmen wächst und profitabler wird. Ich bin kein CPA oder ein Anwalt und nichts in diesem Artikel oder auf dieser Seite sollte als Steuer- oder Rechtsberatung betrachtet werden. Mein Ziel ist es, Ihnen allgemeine Informationen zu diesem Thema zu geben, damit Sie es mit Ihrem Steuerberater besprechen können. Stellen Sie sicher, dass Sie über diese Diskussion verfügen, bevor Sie Entscheidungen über die Struktur Ihres Unternehmens treffen oder diese Struktur ändern.

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