Vorteile eines IRA-Treuhandfonds und Legacy Savings

HINWEIS: Staatliche Gesetze ändern sich häufig und die folgenden Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung konsultieren Sie bitte einen Buchhalter oder einen Anwalt, da die in diesem Artikel enthaltenen Informationen keine Steuer- oder Rechtsberatung sind und kein Ersatz für Steuer- oder Rechtsberatung sind.

Wenn Sie in einer IRA bedeutende Vermögenswerte haben, sollten Sie erwägen, eine spezielle Art von widerruflichem Lebenstreu zu gründen, das nach Ihrem Tod als Nutznießer Ihrer IRA konzipiert ist.

Diese Art von Vertrauen wird durch verschiedene Namen bezeichnet, darunter ein IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust >, IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust oder Standalone Retirement Trust .

Nachfolgend finden Sie Informationen zu allen Vorteilen, die ein IRA Trust Ihren Begünstigten bieten kann, einschließlich Ihres Ehepartners, wenn Sie verheiratet sind.

Bereitstellung von Vermögenswerten und anderem Schutz für Ihre Begünstigten

Im Allgemeinen sind IRAs vor den Forderungen von Gläubigern in Bezug auf den IRA-Kontoinhaber geschützt, während er oder sie lebt. Sobald jedoch der Besitzer des IRA-Kontos stirbt und die IRA-Vermögenswerte in die Hände eines einzelnen Begünstigten gelangen, verlieren die IRA-Guthaben in den meisten Bundesstaaten ihren Schutzstatus (siehe SCOTUS-Entscheidung macht vererbte IRAs verletzbar gegenüber Gläubigerforderungen für weitere Informationen).

Andererseits werden IRA-Vermögenswerte, die in ein Subtrust übergehen, das zugunsten eines einzelnen Begünstigten gemäß den Bedingungen eines IRA-Treuhandfonds geschaffen wurde, vor Gläubigern, Raubtieren, Klagen und geschiedenen Ehegatten geschützt, solange die Mittel verbleiben im Trust und können nur im Ermessen des Treuhänders verteilt werden.

Dadurch wird sichergestellt, dass die Vermögenswerte der IRA für die Nutzung und den Nutzen des Begünstigten intakt bleiben, falls der Begünstigte Insolvenz anmeldet, verklagt wird oder heiratet und dann geschieden wird.

Darüber hinaus schützt ein IRA-Trust den Begünstigten vor seinen eigenen schlechten Entscheidungen, übermäßigen Ausgabengewohnheiten, Unerfahrenheit bei Investitionen und übergreifen von Ehegatten.

Schließlich, wenn Sie einen Begünstigten Ihrer IRA zu einem Begünstigten machen wollen, dann kann das für den Begünstigten geschaffene Subtrust spezifisch als ein Bedürfnisvertrauensfonds entworfen werden, der sicherstellt, dass der Begünstigte weiterhin staatliche Unterstützung erhält.

Erstellen eines Vermächtnisses für Ihre Familie

Wenn Ihr IRA außerhalb eines Trusts direkt Ihren Nutznießern überlassen wird, können Ihre Nutznießer Ihre IRA sofort auszahlen und das Geld nach eigenem Ermessen ausgeben. Was passiert, wenn ein Begünstigter diese Option wählt? Dann ist nicht nur eine Ausdehnung der erforderlichen Mindestausschüttungen oder RMDs über die verbleibende Lebenserwartung des Empfängers hinaus verloren, sondern 100% des zurückgenommenen Betrags werden im Jahr der Rücknahme in das zu versteuernde Einkommen des Empfängers einbezogen.

Eine andere Art von Problem kann erstellt werden, wenn Sie Ihr untergeordnetes Enkelkind als direkten Begünstigten Ihrer IRA benennen. Wenn dies der Fall ist, muss ein Vormundschafts- oder Konservatorium eingerichtet werden, um die IRA zum Wohle des Enkelkindes zu verwalten, bis er das 18. Lebensjahr erreicht. Wenn das Enkelkind dann 18 Jahre alt ist, kann es 100 % von dem, was in der IRA übrig bleibt, ohne irgendwelche Bedingungen zu befolgen.

Auf der anderen Seite können Sie, wenn Ihre IRA über einen IRA-Trust an Ihre Begünstigten geht, Beschränkungen für die Art und Weise aufstellen, wie Ihre IRA-Vermögenswerte ausgegeben werden und wann und wie viel sich der Begünstigte zurückziehen kann.

Dadurch entsteht ein fortlaufendes Vermächtnis für Ihre Familie, da die Vermögenswerte der IRA, die nicht zu Lebzeiten des Begünstigten genutzt werden, zum Wohle der Nachkommen des Begünstigten vertrauensvoll fortgeführt werden können. Dies wird auch wichtig sein, wenn der Begünstigte bereits einen steuerpflichtigen Nachlass hat, da der IRA-Trust entworfen werden kann, um Nachlasssteuern auf dem Nachlass des Begünstigten durch generationenübergreifende Treuhandplanung zu minimieren oder sogar zu eliminieren.

Ein IRA Trust kann auch entworfen werden, um sicherzustellen, dass die RMDs über die gesamte Lebenszeit jedes Ihrer Begünstigten ausgedehnt und nicht auf einmal zurückgezogen werden müssen (a

stretch IRA ), wodurch die IRA erhalten bleibt. Vermögenswerte, die von den derzeitigen Begünstigten nicht zum Wohle zukünftiger Generationen benötigt werden. Planung für eine gemischte Familie

Wenn Sie eine zweite oder spätere Ehe haben und Sie und Ihr Ehepartner eine gemischte Familie haben, kann Ihr IRA Trust so gestaltet werden, dass er Ihrem Treuhänder Zugriff auf Ihre IRA gewährt. Ehepartner während seiner oder ihrer Lebenszeit, aber nachdem Ihr Ehepartner stirbt, können Sie diktieren, dass das, was im IRA Trust verbleibt, an die Begünstigten Ihrer Wahl gehen wird.

Dies wird Ihren IRA aus der Hand der Familie Ihres Ehegatten oder eines neuen Ehepartners halten, wenn Ihr Ehepartner wieder heiraten möchte.