Sozialversicherungsleistungen: Steuerliche Behandlung und Quellensteuer

Sie haben sich endgültig zurückgezogen. Sie haben das Alter erreicht, in dem Sie anfangen können, die Sozialversicherung zu sammeln. Das Leben ist einfach, bis die Steuerzeit vorbei ist. Dann stellt sich die offensichtliche Frage: Müssen Sie für diese Leistungen Einkommensteuer zahlen?

Es kommt darauf an. Ihre Leistungen können nicht steuerpflichtig oder teilweise steuerpflichtig sein, je nachdem, wie viel zusätzliches Einkommen Sie aus anderen Quellen haben. Hier ist, wie es zusammenbricht.

Wenn die Sozialversicherung Ihre einzige Einkommensquelle ist

Wenn du nie dazu gekommen bist, in diese 401 (k) zu investieren, wenn du dein Haus nicht vermietest, während du zu deinem Sohn oder deiner Tochter ziehst und wenn du aufgehört hast zu arbeiten Ihre Sozialabgaben sind nicht steuerpflichtig.

Dies sind nur Beispiele - der Punkt ist, dass Sie kein anderes Einkommen aus irgendeiner Quelle haben können. In den meisten Fällen müssen Sie wahrscheinlich nicht einmal eine Steuererklärung einreichen.

Wenn Sie andere Einkünfte haben

Wenn Sie neben Ihren Sozialversicherungsleistungen andere Einnahmequellen haben, wird ein Teil Ihrer Leistungen steuerpflichtig. Sie können das Arbeitsblatt für Sozialleistungen in der Anleitung für das Formular 1040 (PDF) verwenden, um Ihre Steuerbemessungsgrundlage zu berechnen, aber so funktioniert es grundsätzlich.

Berechnen Sie zunächst Ihr vorläufiges Einkommen und vergleichen Sie es dann mit diesen Basisbeträgen. Ihr vorläufiges Einkommen ist Ihr weltweites Gesamteinkommen aus anderen Quellen, einschließlich steuerbefreitem Einkommen plus der Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen.

Diese Basisbeträge werden bei der Berechnung Ihrer steuerpflichtigen Sozialversicherung verwendet:

Einreichungsstatus	Basisbetrag	Zusätzlicher Betrag
Einfach	$ 25, 000	$ 34 , 000
Haushaltsvorstand	$ 25, 000	$ 34, 000
Qualifizierende Witwe (er)	$ 25, 000	$ 34, 000
Verheiratet Gemeinsame Einreichung	$ 32 , 000	$ 44, 000
Verheiratete Einreichung getrennt	$ 0

Verheiratete Paare, die getrennte Steuererklärungen einreichen, haben zwei unterschiedliche Methoden zur Berechnung des steuerpflichtigen Teils ihrer Sozialversicherungsleistungen:

1. Ehepaare, die das ganze Jahr über im selben Haushalt lebten, haben eine Grundschuld von null. Bis zu 85% ihrer Leistungen unterliegen der Besteuerung.
2. Verheiratete Paare, die das ganze Jahr getrennt voneinander gelebt haben, können einen Basisbetrag von 25.000 US-Dollar und den zusätzlichen Einkommensbetrag von 34.000 US-Dollar für die Berechnung des steuerpflichtigen Teils ihrer Leistungen verwenden, so als ob sie Single wären.

Berechnung des steuerpflichtigen Betrags Ihrer Sozialversicherungsleistungen

Wenn Ihr vorläufiges Einkommen unter den Basisbeträgen für Ihren Anmeldestatus liegt, sind Ihre Sozialversicherungsleistungen nicht steuerfrei. Es ist so einfach.

Nehmen wir an, Sie haben entschieden, dass Sie es nicht ertragen können, völlig untätig zu sein, und so arbeiten Sie ein paar Stunden in der Woche als Kassierer in Ihrem örtlichen Supermarkt.Ihr Gesamteinkommen für das Jahr von dieser Quelle ist $ 6, 000. Sie sammelten $ 15, 000 in Sozialversicherungsleistungen, also würde die Hälfte davon - $ 7, 500 - zu Ihrem vorläufigen Einkommen beitragen. Das ergibt 13.500 Dollar, vorausgesetzt, Sie hätten keine anderen Einkommensquellen, wie z. B. Investitionen, die Zinsen abwerfen. Dies liegt unter der Schwellenbasis von $ 25, 000, wenn Sie Single sind, so dass Sie keine Steuern auf Ihre Vorteile zahlen müssten.

Wenn Ihr vorläufiges Einkommen zwischen dem Grundbetrag und dem Zusatzbetrag liegt, ist die Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig. Wenn Sie das obige Szenario verwenden, würden Sie $ 7.500 von dem, was Sie in den Leistungen gesammelt haben, besteuert.

Wenn Ihr vorläufiges Einkommen den zusätzlichen Betrag übersteigt, werden 85% Ihrer Sozialversicherungsleistungen über den zusätzlichen Betrag steuerpflichtig.

Der steuerpflichtige Anteil Ihrer Sozialversicherungsleistungen darf 85% Ihrer gesamten Leistungen nicht überschreiten.

Einbehaltung von Sozialversicherungsleistungen

Sie können sich dafür entscheiden, die Bundeseinkommensteuer von Ihren Sozialversicherungsleistungen einbehalten zu lassen, wenn Sie Grund zu der Annahme haben, dass Sie am Ende für einen Teil davon Steuern zahlen. Bundeseinkommensteuer kann mit einer Rate von 7 Prozent, 10 Prozent, 15 Prozent oder 25 Prozent einbehalten werden. Verwenden Sie das Formular W-4V (PDF), um der Sozialversicherungsverwaltung mitzuteilen, wie viel Steuern Sie einbehalten möchten.

Das sind die Grundregeln. Wenn Sie mehrere andere Einkommensquellen haben, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden, um Ihre potenzielle Haftung genauer zu bestimmen.