Steuerfragen und Antworten für Ein-Mitglieder-LLC

Haben Sie als alleiniger Eigentümer ein Unternehmen als LLC? Die Art und Weise, wie Sie Ihre Unternehmenssteuern zahlen, ist ein bisschen kompliziert, und dieser Geschäftsbereich scheint für viele verwirrend zu sein. Hier sind einige Antworten auf die häufigsten Fragen zur Steuererklärung und zur Zahlung.

Was ist eine Single-Mitglied-LLC?

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit nur einem Eigentümer wird als Single Member LLC (SMLLC) bezeichnet. Eine LLC ist eine Geschäftseinheit, die das Geschäft vom Eigentümer trennt und einen gewissen Haftungsschutz bietet.

Es ist auch eine Durchlaufsteuereinheit, die es dem Eigentümer erlaubt, die Einkommensteuern des Unternehmens auf seiner persönlichen Steuererklärung zu bezahlen.

Wie erhält eine Single-Member LLC eine Steuernummer?

Die meisten Unternehmen benötigen eine (eher verwirrende) sogenannte Employer ID Number (EIN). Diese Nummer wird wie eine Sozialversicherungsnummer für ein Unternehmen verwendet. Auch Unternehmen ohne Mitarbeiter benötigen häufig eine Arbeitgeber-ID-Nummer. Eine LLC braucht eine EIN, auch ohne Mitarbeiter.

Um sich für eine EIN zu bewerben, müssen Sie das Formular SS-4 einreichen. Diese Anwendung kann online oder telefonisch ausgefüllt werden und Sie können Ihre EIN sofort erhalten.

Wie vervollständigt ein Single-Member LLC das Formular W-9?

SMLLC-Eigentümer, die als unabhängige Auftragnehmer arbeiten, können ein Formular W-9 erhalten, in dem sie um Informationen zur Steueridentifikation ersuchen. Dieses Formular wird verwendet, um die Gewerbesteuer-ID für die Erstellung des Formulars 1099-MISC für Einkommenssteuern zu verifizieren, genauso wie ein W-2 für Mitarbeiter erstellt wird.

Der IRS sagt, dass die Steuernummer des Eigentümers (Sozialversicherungsnummer oder andere) verwendet werden sollte, wenn das Formular W-9 ausgefüllt wird, nicht das EIN der LLC.

Ein Single-Member LLC wird in den meisten Fällen als unbeachtetes Unternehmen betrachtet (siehe diesen Artikel über steuerliche und rechtliche Auswirkungen der unbeachteten Entität), daher gilt dieser Abschnitt.

Wie werden Beschäftigungssteuern und Verbrauchsteuern von einer Single-Member LLC gemeldet?

Um Beschäftigungssteuern zu melden, muss ein SMLLC ein EIN einholen und Beschäftigungssteuern unter Verwendung des EIN der LLC melden. Diese Anforderung ist erforderlich, da das Unternehmen und nicht der einzelne Eigentümer für die Meldung und Zahlung dieser Steuern verantwortlich ist.

Die Beschäftigungssteuern beziehen sich auf Arbeitnehmer und beinhalten einbehaltene Bundessteuern, FICA-Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern) einbehalten und zu zahlen, und Bundes-Arbeitslosensteuern.

Die von der LLC gezahlten Verbrauchsteuern müssen auch unter Verwendung der EIN der LLC bezahlt werden, nicht des individuellen Eigentümers.

Wann benötigt ein SMLLC keine Steuernummer?

Eine Single Member LLC, die eine unbeachtete Einheit ist, die keine Mitarbeiter hat und keine Verbrauchsteuerschuld hat, benötigt keine EIN. Es sollte den Namen und TIN des einzelnen Mitgliedsinhabers für Bundessteuerzwecke verwenden.Wenn jedoch ein Single-Member LLC, dessen steuerpflichtiges Einkommen und Verlust vom einzelnen Mitgliedseigentümer gemeldet werden, dennoch eine EIN benötigt, um ein Bankkonto zu eröffnen, oder wenn das staatliche Steuergesetz vorschreibt, dass die Single-Member LLC ein Bundes-EIN hat, dann die LLC kann eine EIN beantragen und erhalten.

Weitere Informationen finden Sie in diesem IRS-Artikel über Single-Member LLCs.

Disclaimer: Die Informationen in diesem Artikel und auf dieser Website sind allgemeiner Natur und gelten nicht als Steuer- oder Rechtsberatung. Jede Geschäftssituation ist anders, und Steuergesetze und Vorschriften ändern sich ständig. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater oder Anwalt, ob Sie eine Frage zu einem dieser Probleme haben oder bevor Sie eine geschäftliche Entscheidung treffen.