Eigentümer Investment - Startup-Darlehen von Eigentümern

Frage: Soll ich Geld an mein Unternehmen verleihen oder Geld in mein Unternehmen investieren?

Als neuer Geschäftsinhaber müssen Sie wahrscheinlich aus Ihren persönlichen Ersparnissen Geld in Ihr Unternehmen stecken. Selbst wenn Sie kein Bankdarlehen benötigen, benötigen Sie ein sogenanntes "Infusion von Kapital" oder einen Kapitalbeitrag, um das Geschäft zu beginnen.

Selbst wenn Sie Geld von Freunden oder Familie oder von einem Kreditgeber erhalten können, müssen Sie etwas von Ihrem eigenen Geld in das Geschäft investieren.

Wenn Sie einer Partnerschaft beitreten, ist in der Regel eine Kapitaleinlage erforderlich. Ein Verleiher wird wollen, dass Sie einige Ihrer eigenen Sicherheiten (ein Teil Ihres eigenen persönlichen Geldes) als eine Beteiligung an dem Geschäft haben.

Aber sollte dieses Geld ein Kredit für Ihr Unternehmen oder eine Investition sein? Es gibt steuerliche Auswirkungen für jede Situation.

Machen Sie ein Darlehen an Ihr Unternehmen

Wenn Sie Ihrem Unternehmen Geld leihen möchten, sollten Sie Ihren Anwalt Papierkram erstellen, um die Bedingungen des Darlehens zu definieren, einschließlich Rückzahlung und Konsequenzen für nicht - Rückzahlung des Darlehens. Es sollte klar sein, dass das Darlehen eine verbindliche Verpflichtung des Unternehmens darstellt. Wie ein vor kurzem vorgebrachtes Steuergericht bemerkt, verneint das Fehlen solcher Papiere den Kredit und verursacht

Aus steuerlichen Gründen ist ein Darlehen von Ihnen an Ihr Unternehmen eine "Waffengeschäft" -Transaktion, die wie jede andere Schuld behandelt wird. Die Zinsen auf die Schulden sind für die Gesellschaft abzugsfähig und Sie persönlich als Einkommen steuerpflichtig.

Der Kapitalbetrag ist für das Unternehmen nicht abzugsfähig, es sei denn, er verwendet die Mittel zum Kauf von Vermögenswerten (die für Abschreibungsabzüge in Frage kommen.) Die Rückzahlung des Darlehens ist für Sie nicht steuerpflichtig, da es sich um Geld nach Steuern handelte.

Eine Investition in Ihr Unternehmen

Die andere Möglichkeit, Geld in Ihr Unternehmen zu stecken, besteht darin, das Geld zu investieren.

In diesem Fall gehen die Gelder auf das Eigenkapitalkonto Ihres Eigentümers (für ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft) oder in einbehaltenes Einkommen (für ein Unternehmen). Wenn Sie Ihren Beitrag zurückziehen, haben Sie keine steuerlichen Konsequenzen. Wenn Sie zusätzliches Geld in Form von Boni, Dividenden oder Ziehungen abziehen, werden Sie mit diesen Beträgen besteuert. Es gibt keine steuerlichen Konsequenzen für das Geschäft mit dieser Investition, außer in der Verwendung der Mittel zum Kauf von abschreibungsfähigen Vermögenswerten.

10 Faktoren, die berücksichtigt werden müssen, um einen Beitrag zu Ihrem Unternehmen zu leisten

In einem Fall des Finanzgerichts 2011 (Ramig gegen Komm. TC Memo 2011-147) hat das Gericht 10 Faktoren aufgeführt, die es geprüft hat. eine Schuld oder ein Eigenkapital:

• Die Bezeichnungen auf den Dokumenten. Das heißt, wird das Dokument als ein Darlehen oder eine Investition angegeben?
• Ein Fälligkeitsdatum. Das Vorhandensein eines Fälligkeitsdatums deutet stark auf einen Kredit hin.
• Die Zahlungsquelle. Wird die Zahlung in Form einer Dividende oder eines Darlehens geleistet?
• Das Recht des (vermeintlichen) Kreditgebers, die Zahlung durchzusetzen. Dies sollte in den Darlehensdokumenten angegeben werden. Diese Sprache wäre nicht in einer Aktie vorhanden.
• Das Recht des Kreditgebers, an der Geschäftsführung teilzunehmen. Gewöhnlich beteiligen sich die Aktionäre nicht an der Verwaltung als Qualifikation für den Kauf von Aktien.
• Das Einzugsrecht des Kreditgebers gegenüber den regulären Unternehmensgläubigern. Diese Sprache wäre in den Dokumenten vorhanden und hat sowohl mit der Inkassopolitik als auch mit der Insolvenz des Unternehmens zu tun.
• Die Absicht der Parteien. Die Anwesenheit eines Dokuments hilft bei diesem Teil.
• Die Angemessenheit der (angenommenen) Kapitalisierung des Kreditnehmers / des Unternehmens. Mit anderen Worten, ist das eine vernünftige Summe?
• Ob die Vorschüsse des Aktionärs an die Gesellschaft im gleichen Verhältnis stehen wie ihr Kapitalanteil an der Gesellschaft
• Die Zahlung von Zinsen nur aus "Dividendengeld" und
• Die Fähigkeit des Kreditnehmers (die Gesellschaft), Darlehen von externen Kreditgebern.

Auf jeden Fall ist es wichtig, dass Sie Ihren Beitrag entweder als Kredit (mit den erforderlichen Papieren) oder als Kapitalinvestition festlegen, so dass die steuerlichen Auswirkungen der Transaktion klar sind und Sie Probleme mit der IRS.

Loan vs. Invest: Risiken im Vergleich

Jede dieser Entscheidungen birgt Risiken. Wenn Sie das Geld an das Unternehmen verleihen und das Unternehmen Insolvenz anmeldet, werden Sie Gläubiger. Je nachdem, ob das Darlehen gesichert oder ungesichert (mit Sicherheiten) war, können Sie Ihr Geld aus einer Liquidation zurückerhalten oder nicht. Wenn t

Andererseits ist im Falle eines Konkurses die Investition des Inhabers vollständig gefährdet und es gibt wenig oder keine Möglichkeit, diese Mittel an Sie zurückzugeben.

Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel sollen allgemein sein und sind keine Steuer- oder Rechtsberatung. Bevor Sie eine Entscheidung darüber treffen, ob Sie Ihrem Unternehmen Geld verleihen oder in Aktien investieren möchten, sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater oder Finanzberater.