Sollte ich mich dafür entscheiden, dass meine LLC als Körperschaft besteuert wird?

Die Gesellschaftsform mit beschränkter Haftung (LLC) ist die neueste Erfindung in Geschäftsformen. Es ist auch am flexibelsten, besonders wenn es um Steuern geht. Eine LLC kann auf verschiedene Arten besteuert werden, um Steuern für das Unternehmen und seinen Eigentümer zu sparen.

In diesem Artikel schauen wir uns die LLC-Geschäftsform an, wie eine LLC normalerweise besteuert wird, wie die Besteuerung als Unternehmen für das Unternehmen von Nutzen sein kann und wie diese Steueroption gewählt wird.

Sollte ich beschließen, dass meine LLC als Gesellschaft besteuert wird?

Eine LLC kann sich dafür entscheiden, anstelle einer Partnerschaft oder eines Einzelunternehmens als Körperschaft besteuert zu werden. Da viele Steuerberater die Vorteile der LLC Form des Geschäfts preisen, warum würde eine LLC als eine Gesellschaft besteuert werden wollen?

Wie LLCs besteuert werden

Wenn Sie nichts anderes wählen, wird Ihre LLC standardmäßig auf zwei Arten besteuert, je nachdem, wie viele Eigentümer sich im LLC befinden:

• Eine Single-Member LLC gilt als unbeachtete Einheit und wird als Einzelfirma besteuert, wobei Anhang C für die persönliche Steuererklärung der Person einzureichen ist.
• Ein Mehrfachmitglied LLC wird als eine Partnerschaft besteuert. Die Partnerschaft legt eine Informationsrückgabe auf Formular 1065 mit Zeitplan K-1 für jedes Mitglied / jeden Partner fest.

Diese Steuersituationen sind das, was der IRS den "Standard" für Einkommensteuer für eine LLC nennt. Aber es gibt andere Steueroptionen für eine LLC, wie oben erwähnt. Eine dieser Optionen besteht darin, dass die LLC als Körperschaft besteuert wird.

Vorteil der Wahl, als Unternehmen besteuert zu werden

Gewöhnlich wählen Unternehmen die Steuerform aus, die die niedrigsten Steuern ergibt. Der persönliche Steuersatz (für Einzelunternehmen und Personengesellschaften) am oberen Ende der Steuertabellen ist höher als der höchste Unternehmensanteil, so dass, wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen (aka angepasstes Bruttoeinkommen) einschließlich Ihres LLC Nettoeinkommens sehr hoch ist, Vielleicht möchten Sie Ihr Unternehmen aus Ihren persönlichen Steuern entfernen.

Die LLC als Gesellschaft besteuert zu haben, tut dies.

Der Hauptvorteil einer als Körperschaft besteuerten LLC ist der Vorteil für den Eigentümer, dass er nicht das gesamte Geschäftseinkommen auf seine persönliche Steuererklärung bringen muss. Schauen wir uns ein Szenario an:

Ihre LLC hat einen Nettogewinn von $ 50.000 für das Jahr. Wenn Sie der einzige Eigentümer der LLC sind, müssen Sie alle diese Gewinne mit Ihrer Einkommensteuererklärung begleichen. Wenn Sie die LLC als Körperschaft besteuert haben, können Sie einen Teil oder den gesamten Gewinn behalten (behalten Sie es im Geschäft) und keine Einkommensteuer auf diesen Gewinn zahlen.

Nachteil der Wahl, als ein Unternehmen besteuert zu werden

Ein großer Vorteil einer LLC ist, dass die Eigentümer eine Doppelbesteuerung vermeiden - Steuern auf das Einkommen des Unternehmens zahlen und auch auf Einkommen als Dividenden erhalten.Wenn Sie sich dafür entscheiden, dass Ihre LLC als Körperschaft besteuert wird, unterliegen Sie (als Eigentümer) dieser Doppelbesteuerung. Wenn Sie zum Unternehmensformular wechseln, unterliegen Sie einer Doppelbesteuerung, so dass die gesenkte Steuer besser ausfällt.

Bevor Sie Entscheidungen bezüglich Ihrer LLC-Steuern treffen, einschließlich dieser Wahlen, sollten Sie einige Zeit damit verbringen, "Was-wäre-wenn" -Szenarien mit Ihrem CPA und / oder Steuerfachmann zu erarbeiten. Seien Sie sicher, dass Sie Ihre Entscheidung basierend auf vernünftigen Kenntnissen der Zukunft treffen (so viel wie jeder von uns es wissen kann).

Wie man die Wahl trifft

Wenn Sie sich entscheiden, diese Wahl zu treffen, müssen Sie hier weitere Informationen finden:

• Die Wahl erfolgt auf IRS Form 8832 - Entity Classification Election.
• Das Formular erlaubt es "berechtigten Personen", diese Wahl einzureichen. LLCs sind ausdrücklich als förderfähige Einheiten angegeben.
• Eine LLC legt diese Wahl als eine "Vereinigung" fest. Der IRS verwendet den Begriff "Verband", um "eine berechtigte Körperschaft, die als Körperschaft nachwahlen steuerpflichtig ist …"
• Das Formular enthält eine Einverständniserklärung, die von allen Mitgliedern oder von einem Mitglied im Namen aller Mitglieder unterzeichnet werden kann. Wenn ein Mitglied unterschreibt, sollte es in den Mitgliederversammlungen der Unternehmen eine Aufzeichnung geben, dass alle Mitglieder diese Wahl gebilligt haben.
• Sie müssen den Namen und die Identifikationsnummer (n) der Eigentümer angeben (Sozialversicherungsnummer für eine Single-Member LLC und Employer ID Number für mehrere Member LLC).

Was passiert mit der alten Entität

Wenn Ihre Wahl in den Unternehmensstatus wirksam wird, bestimmt die IRS, dass alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des vorherigen Unternehmens (Einzelunternehmen oder Personengesellschaft) Kapitalgesellschaft für Aktien von Unternehmensaktien.

Zeitpunkt für die Einreichung der Entitätswahl

Die zu versteuernde Wahl als neue Entität wird zu dem in Zeile 8 des Formblatts 8832 eingegebenen Datum wirksam. Die Wahl kann nicht länger als 75 Tage vor dem Datum der Wahl wirksam werden. eingereicht wird, noch kann es später als 12 Monate nach dem Tag der Einreichung der Wahl wirksam werden.

Haftungsausschluss: Diese Informationen dienen dazu, Ihnen allgemeine Kenntnisse über das Thema zu vermitteln und es Ihnen zu ermöglichen, Informationen mit Ihrem Anwalt, CPA oder Steuerberater zu besprechen. Ich bin kein Wirtschaftsprüfer, Steuerberater oder eingeschriebener Vertreter und gebe keine Steuer- oder Rechtsberatung. Jede Geschäftssituation ist einzigartig, und Steuern und Gesetze ändern sich regelmäßig. Wenden Sie sich an einen Steuerberater und Rechtsanwalt, bevor Sie Entscheidungen treffen, die Ihr Unternehmen betreffen könnten.

Zurück zu Alles über LLCs und Steuern