Berichterstattung Ihres Nettogewinns und Zahlung Ihrer Steuern

Die große Mehrheit der Freiberufler erlitt Verluste. Ein Unternehmensgewinn erhöht Ihr steuerpflichtiges Einkommen und erhöht sowohl Ihre reguläre Einkommenssteuer als auch Ihre Selbstständigkeitssteuer. Die Selbstständigkeitssteuer, die auf dem Formular 1040 Schedule SE (PDF) ausgewiesen ist, beträgt 15,3% Ihres Nettogewinns und stellt die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern dar, die auf Ihren Geschäftsgewinn zurückzuführen sind. Als Arbeitnehmer (bei einem W-2) zahlen Sie nur die Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (7.65%) und Ihr Arbeitgeber zahlt die andere Hälfte.

Als Freiberufler sind Sie Ihr eigener Arbeitgeber, also bezahlen Sie beide Hälften.

Einstellung neben Geld

Sie müssen mindestens einmal im Quartal, oder noch besser jeden Monat, Geld in Ihre Selbstständigkeitssteuer einzahlen. Nehmen wir an, Sie erwarten einen Nettogewinn von rund 1 000 $.

Nun, Ihre Selbstbeschäftigungssteuer wäre (1 000 $ x 15,3%) oder 153 $. Wenn Sie dies in vier vierteljährliche Zahlungen aufteilen, sollten Sie 38 US-Dollar zahlen. 25 jedes Quartal an die IRS als eine geschätzte Steuerzahlung. Sie sollten auch Ihre voraussichtliche regelmäßige Einkommenssteuer berechnen. Wenn Sie in der 25% -Steuergruppe sind, würde die zusätzliche Einkommensteuer auf Ihren Geschäftsgewinn ($ 1, 000 x 25%) $ 250 betragen.

Also sollten Sie im Laufe des Jahres 403 $ (153 + 250 $) auf Ihre geschätzten Steuern beiseite legen. Dieses mathematische Beispiel ist zu stark vereinfacht (die tatsächliche Berechnung der Einkommenssteuer und der Selbständigensteuer ist etwas komplexer), aber dies gibt Ihnen eine vereinfachte Möglichkeit für die Budgetierung der Bundessteuern, die auf Freiberuflereinkommen geschuldet werden.

Elektronische Bundessteuerzahlungen

Ich empfehle allen selbstständigen Unternehmern, sich bei EFTPS anzumelden, dem Electronic Federal Tax Payment System. Es dauert einige Zeit, bis Sie mit dem EFTPS eingerichtet werden, aber sobald Sie sich vollständig auf der Website registriert haben, können Sie geschätzte Steuerzahlungen per Telefon oder online vornehmen, wobei die Zahlung direkt von Ihrem Girokonto abgebucht wird.

Wenn der Nettogewinn in Ihrer Tabelle C eine negative Zahl ist, haben Sie einen Geschäftsverlust. Geschäftsverluste reduzieren das Einkommen und senken die Ertragssteuern. Hier finden Sie einige Tipps zum Umgang mit Unternehmensverlusten aus der Steuerplanung und aus der Sicht der Verteidigungspolitik.

Steuerplanung mit Geschäftsverlusten

Geschäftsverluste gleichen andere Einkünfte aus und reduzieren nur die Einkommensteuer. Da es kein Nettoeinkommen gibt, gibt es keine Selbständigensteuer auf Ihrem freiberuflichen Geschäft. Dementsprechend könnten die Steuern in einem Folgejahr höher ausfallen, so dass Abzüge zu höheren Steuerersparnissen führen können, wenn sie aufgeschoben werden können.

Ziehen Sie die Verwendung von Abschnitt 179 anstelle von regulären Abschreibungsmethoden für Vermögenswerte in Betracht, da Abzüge nach Abschnitt 179 keinen Verlust oder keinen Verlust verursachen können, diese Abzüge auf das folgende Jahr übertragen werden.Erwägen Sie, das freie Einkommen, wenn möglich, in das Verlustjahr zu erhöhen (wiederum, da dies wahrscheinlich ein niedriges Steuerjahr ist).

Wenn der Nettogewinn in Ihrer Tabelle C eine negative Zahl ist, haben Sie einen Geschäftsverlust. Geschäftsverluste reduzieren das Einkommen und senken die Ertragssteuern. Lesen Sie weiter unten in den Ressourcen einige Tipps zum Umgang mit Unternehmensverlusten aus der Steuerplanung und der Prüfungsperspektive.

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