Abgleich der Vorauszahlungen der Prämiensteuergutschrift

• Was ist der Deal: wenn Sie erhalten haben Vorauszahlungen der Prämien-Steuergutschrift, Sie müssen Formular 8962 ausfüllen, um herauszufinden, ob Ihre Vorauszahlungen zu gering, zu viel oder gerade richtig waren, indem Sie sie mit dem tatsächlichen Kreditbetrag vergleichen.
• Wer: Personen, die Vorauszahlungen auf die Prämien-Steuergutschrift erhalten haben
• Wie: Form 8962
• Warum: Wenn Sie unterbezahlt waren, können Sie zusätzliche Steuergutschriften erhalten. Wenn Sie überbezahlt wurden, zahlen Sie die überzahlten Steuergutschriften zurück. Der Betrag, den Sie an den IRS zurückzahlen, kann jedoch begrenzt sein.

Die Steuergutschrift für Prämienbeihilfen ist ein staatlicher Zuschuss für Menschen und Familien mit einem Einkommen, das weniger als das Vierfache der föderalen Armutsgrenze beträgt. Die Prämien-Steuergutschrift soll Menschen für die Kosten einer Krankenversicherung entschädigen, die einzeln über eine Börse erworben wurde. Dieser Kredit kann im Voraus bezahlt werden.

Wenn Sie Vorauszahlungen für die Steuergutschrift erhalten haben, müssen Sie Ihre Vorauszahlungen abstimmen. Abgleich bedeutet, die Anzahl der Vorauszahlungen, die Ihre Versicherungsgesellschaft in Ihrem Namen von der IRS erhalten hat, mit der tatsächlichen Höhe der Prämien-Steuergutschrift zu vergleichen, für die Sie berechtigt sind. Der Zweck der Abstimmung besteht darin, festzustellen, ob die Vorauszahlungen höher, gleich oder geringer als der tatsächliche Betrag der Steuergutschrift sind.

Vorauszahlungen der Prämien-Steuergutschrift

Wenn Sie sich für eine Krankenversicherung anmelden, die Sie über eine staatliche oder staatliche Krankenkasse gekauft haben, berechnet die Börse Ihre Prämien-Steuergutschrift auf der Grundlage von Schätzungen Ihr Haushaltseinkommen für das Jahr.

Vorauszahlungen sind lediglich eine Schätzung. Der tatsächliche Betrag der Prämien-Steuergutschrift wird mit dem Formular 8962 berechnet und basiert auf Ihren Einkommensangaben in Ihrer Steuererklärung für 2014 und Ihren Krankenversicherungsprämien, die auf dem Formular 1095-A angegeben sind.

Vorauszahlungen der Prämien-Steuergutschrift gehen vom IRS über die Versicherungsbörse an die Krankenkasse.

Die Vorauszahlungen werden dann auf Ihre Prämien angewendet, wodurch die Prämien, die Sie aus Ihrer eigenen Tasche bezahlen müssen, reduziert werden.

Abgleich der Differenz zwischen Vorauszahlungen und dem Jahresendbetrag

Der Betrag der im Voraus bezahlten Steuergutschrift für die Prämienstiftung kann sich von dem tatsächlichen Betrag der Steuergutschrift, für die Sie Anspruch haben, unterscheiden.

• Der IRS hat möglicherweise zu wenig im Voraus bezahlt. In diesem Fall können Sie zusätzliche Steuergutschriften erhalten.
• Oder die IRS hat möglicherweise zu viel im Voraus bezahlt, in welchem ​​Fall Sie den zusätzlichen Betrag an die IRS zurückzahlen.
• Oder die IRS kann genau den richtigen Betrag ausgezahlt haben, in welchem ​​Fall Sie weder Geld an die IRS schuldet noch zusätzliche Steuergutschriften von der IRS erhalten.

Der Prozess des Vergleichens von Vorauszahlungen mit dem tatsächlichen Betrag der Steuergutschrift wird als Abgleich bezeichnet. Der Prozess tritt auf, wenn Sie Ihre Steuererklärung für das Jahr vorbereiten.

Einzelpersonen müssen zwischen der Höhe der erhaltenen Anzahlungen und dem tatsächlichen Betrag der Steuergutschrift abgleichen.

Was Sie benötigen:

• Formular 1040A oder 1040 abgeschlossen bis zum Ende von Seite 1.
• Formular 8962, Steuergutschrift . Dies ist eine neue Form, die von der IRS entwickelt und erstmals im Jahr 2014 verwendet wurde.
• Form (oder Formulare) 1095-A, Marktplatz-Statement der Krankenversicherung . Dies ist eine weitere neue Form, die von der IRS entwickelt und erstmals im Jahr 2014 verwendet wurde. Das Formular 1095-A wird von der Krankenkasse erstellt und Ihnen bis zum 31. Januar zugestellt.

Stellen Sie zunächst sicher, dass Sie ein Formular 1095 erhalten haben. -A von jeder Krankenkasse. (Wenn Sie keine Krankenversicherung über einen Umtausch erworben haben, erhalten Sie kein Formular 1095-A für diesen Plan. Dieses Formular gilt nur für Krankenversicherungen, die über eine Börse erworben wurden.)

Zweitens Teil 1 von Form 8962. In diesem Abschnitt des Formulars wird der tatsächliche Betrag der Prämien-Steuergutschrift berechnet.

Füllen Sie als Nächstes Teil 2 von Formular 8962 aus. In diesem Abschnitt des Formulars werden die Vorauszahlungen mit dem tatsächlichen Betrag der Steuergutschrift für die Prämienunterstützung abgeglichen.

• Der tatsächliche Betrag der Steuergutschrift für die Prämienunterstützung ist in Zeile 24 des Formulars 8962 angegeben.
• Die Höhe der Vorauszahlungen ist in Zeile 25 des Formulars 8962 angegeben.

Mögliche Ergebnisse:

Wenn die tatsächliche Betrag der Prämiengutschrift ist mehr als die Vorauszahlungen, die IRS wird den zusätzlichen Betrag bezahlen.

Dies erhöht die Erstattung einer Person oder verringert den fälligen Betrag. (Siehe die Anweisungen für Form 8962, Zeile 26.)

Wenn der tatsächliche Betrag der Steuergutschrift den Vorauszahlungen entspricht, war der im Voraus erhaltene Betrag genau der richtige Betrag. Es gibt nichts für Sie an den IRS zurückzuzahlen, noch gibt es zusätzliche Kredite für die IRS an Sie zu zahlen.

Wenn der tatsächliche Betrag der Steuergutschrift unter den Vorauszahlungen liegt, muss die Person einen Teil der Vorauszahlungen als zusätzliche Steuer zurückzahlen - dies könnte die Erstattung einer Person reduzieren oder einen fälligen Betrag erhöhen. (Diese Situation wird weiter unten ausführlicher erörtert.)

Excess Advance Payments

Wenn Vorauszahlungen höher als die Steuergutschrift sind, wird der Überschussbetrag als zusätzliche Steuer zurückgezahlt. Der Betrag, der zurückgezahlt werden muss, kann jedoch begrenzt sein. Die Höhe der überschüssigen Vorauszahlungen, die an den IRS zurückgezahlt werden, ist auf der Grundlage des Haushaltseinkommens begrenzt, das über einem bestimmten Schwellenwert liegt, basierend auf dem Prozentsatz der föderalen Armutsgrenze, auf die eine Familie fällt.(Das Haushaltseinkommen in Prozent der Armutsgrenze des Bundes wird berechnet und in Zeile 5 des Formulars 8962 angezeigt.)

Einschränkungen bei der Rückzahlung der Prämien-Steuergutschrift für 2016
Wenn Haushaltseinkommen < als Prozentsatz der föderalen Armutsgrenze ist: Dann darf die Steuererhöhung den anwendbaren Dollarbetrag nicht überschreiten:	Größer oder gleich
Und kleiner als	Einzelfilter	Andere Einreichung Status	-
200%	$ 300	$ 600	200%
300%	$ 750	$ 1, 500	300%
400%	$ 1, 275	$ 2, 550	400%
-	Keine Begrenzung	Keine Beschränkung

Einschränkungen bei der Rückzahlung der Prämie für die Prämienunterstützung

für 2014 und 2015 Wenn
Haushaltseinkommen als Prozentsatz der föderalen Armutsgrenze ist: Dann darf die Steuererhöhung den anwendbaren Dollarbetrag nicht unterschreiten:	Größer oder gleich < Und weniger als
Einzelne Filer	Sonstige Archivierungsstatus	-	200%
$ 300	$ 600	200%	300%
$ 750	$ 1, 500	300%	400%
$ 1, 250	$ 2, 500	400%	-
Keine Begrenzung	Keine Begrenzung > Die anwendbaren Dollarbeträge in der obigen Tabelle werden jedes Jahr für die Inflation indiziert. Quellen:	Internal Revenue Code Abschnitt 36B	(2014 Beträge), Revenue Procedure 2014-61 (2015 Beträge, pdf-Datei) und Revenue Procedure 2015-53 (2016 Beträge, pdf-Datei).

Weitere Informationen Die Steuergutschrift (IRS. Gov) Fragen und Antworten zur Steuergutschrift (IRS. Gov)

Die neue Steuergutschrift für die Erstunterstützung verstehen (Michael Kitces)

• Wie wirkt die Premium Assistance Steuergutschrift für die Krankenversicherung auf den Grenzsteuersatz (Michael Kitces)
• Wie funktioniert die Krankenkassenbeihilfe? (Elizabeth Davis)