Renten und Renten Einkommen (IRS Publication 575)

"Wenn Sie Altersrenten in Form von Renten- oder Rentenleistungen aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan erhalten, können die Beträge, die Sie erhalten, vollständig steuerpflichtig oder teilweise steuerpflichtig. " (IRS-Steuerthema 410, Renten und Renten.)

Renten- und Renteneinkommen (Formular 1040, Zeile 16)

Sammeln Sie alle Ihre 1099-R-Kontoauszüge aus jeder Bank, jedem Investmentfonds oder Altersvorsorgeplan für das Jahr. Formulare 1099-R berichten über Ausschüttungen aus verschiedenen Altersversorgungsplänen.

Trennen Sie 1099-R-Anweisungen in zwei Stapel: die von Ihrer IRA erhaltenen und diejenigen, die Sie von Ihren Renten- oder Rentenplänen erhalten haben.

Melden Sie Ihre IRA-Ausschüttungen in Zeile 15. Melden Sie Ihre Renten- und Rentenausschüttungen in Zeile 16.

Steuerpflichtiger Teil der Renten und Renten

"Wenn Sie nach Steuern in Ihre Rente oder Rente eingezahlt haben, werden Ihre Rentenzahlungen Sie sind teilweise steuerpflichtig.Sie zahlen keine Steuern auf den Teil der Zahlung, der eine Rückerstattung des von Ihnen gezahlten Nachsteuerbetrags darstellt.Dieser Betrag ist Ihre Kosten im Plan oder in der Investition und beinhaltet die Beträge, die Ihr Arbeitgeber beigetragen hat und die steuerpflichtig waren. wenn Sie Beiträge leisten, werden teilweise steuerpflichtige Renten nach der Allgemeinen Regel oder der vereinfachten Methode besteuert. " (von IRS Tax Topic 410)

Allgemeine Regel

"Nach der allgemeinen Regel stellen Sie die steuerpflichtigen und steuerfreien Teile Ihrer Annuitätenzahlungen unter Verwendung der vom IRS vorgeschriebenen Lebenserwartungstabellen fest." (von IRS Tax Topic 411)

Sie müssen die Allgemeine Regel verwenden, wenn Ihre Renten- oder Rentenzahlungen am oder vor dem 18. November 1996 begannen. Wenn Ihre Renten- oder Rentenzahlungen nach diesem Datum begannen, können Sie die vereinfachte Methode verwenden. Berechnen Sie Ihren steuerpflichtigen Anteil.

Um Ihre steuerpflichtige Rente und Rente nach der Allgemeinen Regel zu berechnen, müssen Sie die IRS-Publikation 939, Allgemeine Renten- und Rentenregelungen lesen.

Der IRS berechnet Ihre steuerpflichtigen Renteneinkünfte nach der Allgemeinen Regel für Sie gegen eine nominale Nutzungsgebühr. Anweisungen für die IRS bitten, Ihre steuerpflichtige Rente unter der allgemeinen Regel zu berechnen, finden Sie in Pub 939, Antrag auf eine Entscheidung über die Besteuerung von Renten.

Vereinfachte Methode

"Wenn Sie nach dem 18. November 1996 Rentenbeiträge aus einem qualifizierten Rentenplan erhalten, verwenden Sie im Allgemeinen die vereinfachte Methode, um den steuerfreien Teil der Zahlungen zu ermitteln. Ein qualifizierter Rentenplan ist qualifiziert. Mitarbeiterplan, eine qualifizierte Mitarbeiterrente oder ein steuerlich abgesicherter Rentenplan.Mit der vereinfachten Methode stellen Sie die steuerpflichtigen und steuerfreien Teile Ihrer Rentenzahlungen dar, indem Sie das Arbeitsblatt für die vereinfachte Methode ausfüllen. " (aus IRS Tax Topic 411)

Um Ihre steuerpflichtigen Renten- und Rentenzahlungen zu ermitteln, müssen Sie das Arbeitsblatt zur vereinfachten Methode auf Seite 26 der Anleitung für das Formular 1040 (PDF) verwenden.Der nicht-belastbare Teil wird auf Formular 1040 Zeile 16a gemeldet, und der steuerpflichtige Teil wird auf Formular 1040 Zeile 16b berichtet.

Steuerinformationen zu Renten und Renten

Die beste Quelle für umfassende und leicht lesbare Steuerinformationen zu Renten und Renten finden Sie in Kapitel 7 von JK Lassers Einkommensteuer.

Dieses Kapitel enthält alle Informationen, die Sie benötigen, einschließlich IRS-Arbeitsblätter, Lebenserwartungstabellen und Diskussionen über verschiedene Arten von Annuitäten und Pensionsplänen.

Sie können sich auch auf die folgenden IRS-Publikationen beziehen:

• Renten- und Renteneinkommen (Publikation 575)
• Allgemeine Renten- und Rentenregelungen (Publikation 939)
• U. Soziale Altersrente (Publikation 721)