Geringverdiener und die neue Krankenkasse

"Wenn Sie unter der minimalen Anmeldepflicht stehen, was angeblich bedeuten würde, dass Sie keine Unterlagen einreichen müssen, wie wissen sie dann, ob Ihre Gesundheitsversorgung unter dem erschwinglichen Steuerermittlung? Es scheint zu sagen, dass Sie keine Zahlungen vornehmen müssen, damit Sie sich keine Sorgen machen müssen, aber es erscheint komisch, nichts zu sagen. "

Das ist eine interessante Frage, die mir ein Leser geschickt hat. ..

Das ist eine gute Frage und verdient eine solide Antwort.

Wenn das Einkommen einer Person unter dem Mindestantrag liegt, ist diese Person von der Zahlung der geteilten Verantwortung befreit. Die IRS wird eine solche Person nicht bestrafen, weil sie keine Krankenversicherung hat. In der Tat könnten wir sagen, dass eine solche Person nicht verpflichtet ist, eine Krankenversicherung zu haben. Wenn eine solche Person eine Steuererklärung einreicht, kann die Person auf dem Formular 8965 angeben, dass sie für eine Befreiung von der Zahlung der geteilten Verantwortung in Frage kommen. Und dieses Formular wird an die IRS zusammen mit dem Rest ihrer Steuererklärung angehängt und gesendet. Da die Person nicht verpflichtet ist, Krankenversicherung für das Jahr zu haben, kümmert sich der IRS nicht, ob ihre Krankenversicherung als minimale wesentliche Abdeckung unter dem Affordable Care Act qualifiziert.

Lass uns tiefer graben und sehen, was hier wirklich los ist.

"Beginnend im Jahr 2014", so die IRS, "müssen Einzelpersonen eine Krankenversicherung haben, sich für eine Krankenversicherung befreien oder eine geteilte Verantwortung mit ihrer Steuererklärung zahlen." 1

Bislang Idee ist leicht genug zu begreifen. Menschen müssen eine Krankenversicherung haben. In einigen Situationen kann sich eine Person auch für eine Befreiung qualifizieren. Eine Befreiung bedeutet in diesem Zusammenhang, dass eine Person nicht krankenversichert ist und nicht bestraft wird, wenn sie nicht krankenversichert ist. Wenn eine Person keine Krankenversicherung hat und nicht für eine Freistellung in Frage kommt, muss die Person in diesem Fall eine Strafe zahlen, die als Zahlung der geteilten Verantwortung bezeichnet wird.

Die Frage stellt sich dann natürlich, na ja, was ist mit Menschen, die ein Einkommen unterhalb der jährlichen Anmeldepflichtschwelle verdienen? Wenn sie keine Steuererklärung einreichen müssen, müssen sie trotzdem eine Krankenversicherung haben? Und wenn sie nicht krankenversichert sind, müssen sie die geteilte Verantwortung übernehmen? Und wenn sie verpflichtet sind, eine Versicherung zu haben, aber sie sind nicht verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen, wie wird die IRS wissen, ob ihre Krankenversicherung die Definition der Mindestdeckung erfüllt?

Diese Fragen, so scheint es mir, sind das, was der Leser fragt. Also, lassen Sie uns das ernsthaft überlegen. Wo fangen wir an?

Fangen wir hier an:

"Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen müssen", sagt der IRS, "ist Ihr Steuerhaushalt von der Zahlung der geteilten Verantwortung befreit und Sie müssen keine Steuererklärung einreichen die Deckungsbefreiung.Wenn Sie jedoch nicht verpflichtet sind, eine Steuererklärung einzureichen, aber sich dennoch für eine Datei entscheiden, fordern Sie die Befreiung von der Deckung in Zeile 7a oder 7b des Formulars 8965 an. "2

Was besagt diese Anweisung vom IRS?

Erstens, wenn eine Person nicht verpflichtet ist, eine Steuererklärung einzureichen, dann ist diese Person von der Zahlung der geteilten Verantwortung befreit.Lassen wir heraus, was dies bedeutet.

Wenn eine Person von der Zahlung der geteilten Verantwortung ausgenommen ist, dann hat diese Person gewonnen. nicht bestraft werden, wenn sie während des Jahres nicht krankenversichert sind, mit anderen Worten, diese Person ist nicht verpflichtet, eine Krankenversicherung für das Jahr zu haben, wenn sie es tun, großartig, wenn nicht, kein Problem. Fazit: Sie müssen keine Strafe zahlen, wenn Sie keine Krankenversicherung haben.

Nehmen wir an, eine Person muss keine Steuererklärung einreichen, aber sie stellt trotzdem eine Steuererklärung ein. Vielleicht hatten sie einen Job und einige Steuern wurden einbehalten, und sie stellen eine Steuererklärung ein, um eine Erstattung ihrer Steuern von der IRS zu erhalten. In dieser Situation hat die Person zwei Optionen.

(1) Wenn diese Person für alle 12 Monate des Jahres krankenversichert war, konnte die Person das Kästchen in der entsprechenden Zeile der Steuererklärung ankreuzen, um anzuzeigen, dass sie eine ganzjährige Deckung hatten.

(Dies ist in Zeile 61 von Formular 1040, Zeile 38 von Formular 1040A und Zeile 11 von Formular 1040EZ enthalten.) Dies signalisiert dem IRS, dass die Person krankenversichert war und somit die Zahlung der geteilten Verantwortung nicht zutrifft. ..

Oder (2), wenn die Person keine Krankenversicherung für das ganze Jahr hatte, kann die Person dem IRS mitteilen, dass die Zahlung der geteilten Verantwortung nicht für ihre Situation gilt. Dies wird durch Ausfüllen von Formular 8965 und Überprüfen des Ja-Felds entweder für Linie 7a oder für Linie 7b (je nachdem, was zu ihren Umständen passt) durchgeführt. Dies signalisiert dem IRS, dass die Person keine Krankenversicherung hatte, aber sie qualifizieren sich für eine Befreiung, und somit würde die Zahlung der geteilten Verantwortung nicht gelten.

Hier ist der Grund, warum diese Verfahren wichtig sind. Die IRS-Computer können (oder auch nicht) eingerichtet sein, um Ihre spezielle Situation zu analysieren. Mit anderen Worten, die IRS möglicherweise nicht wissen - nur durch Betrachten Ihrer Steuererklärung - ob Sie verpflichtet sind, die geteilte Verantwortung Zahlung zu leisten. Und wir wollen nicht, dass der IRS und seine Computer über Ihre Situation raten. Weil, wenn der IRS Vermutungen macht, bedeutet es normalerweise, dass Sie mehr Steuer zahlen werden. Also wollen wir geschützt bleiben, indem wir dem IRS genau sagen, was vor sich geht.

Die Checkbox auf Formular 1040 (oder 1040A oder 1040EZ) bedeutet, dass Sie das ganze Jahr über krankenversichert waren. Wenn Sie dieses Kontrollkästchen aktivieren, gilt die Zahlung der geteilten Verantwortung in Ihrer Situation nicht, da Sie von der Krankenversicherung gedeckt waren.

Die Kontrollkästchen in Zeile 7a oder 7b von Formular 8965 bedeuten, dass Sie das ganze Jahr über nicht krankenversichert waren und dass die Zahlung mit geteilter Verantwortung nicht für Ihre Situation gilt. Das Überprüfen eines dieser Felder sagt dem IRS, "Hey, mein Einkommen war niedrig genug, dass ich nicht bestraft werden sollte."

Was bedeuten diese Kontrollkästchen für die Zeilen 7a und 7b auf dem Formular 8965?

Beide vergleichen das Einkommen mit einem Einreichungsschwellenwert. Zeile 7a misst das Haushaltseinkommen, dh das modifizierte angepasste Bruttoeinkommen für jeden in der Haushalt für steuerliche Zwecke Ein Haushalt für steuerliche Zwecke stellt den Steuerpflichtigen, den Ehegatten des Steuerpflichtigen (sofern verheiratet und gemeinsam eingereicht) und alle unterhaltsberechtigten Personen dar. Für jede Person im steuerlichen Haushalt fragen wir, ob diese Person eine Steuererklärung einreichen muss. Dann addieren wir das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen für jede Person im Haushalt, die eine Steuererklärung einreichen muss, und das ist das Haushaltseinkommen.Vergleichen Sie dann diese Zahl mit dem Einreichungsschwellenwert, der auf dem Anmeldestatus des Steuerpflichtigen basiert. Einkommen unterhalb der Schwelle liegt, dann qualifiziert sich die Person für die Befreiung von der Zahlung der geteilten Verantwortung (und muss somit nicht krankenversichert sein).

In Zeile 7b wird dagegen das Bruttoeinkommen gemessen. IRS wr In Publikation 17 "sind alle Einkünfte enthalten, die Sie in Form von Geld, Waren, Eigentum und Dienstleistungen erhalten, die nicht von der Steuer befreit sind. Es schließt auch Einkünfte aus Quellen außerhalb der Vereinigten Staaten oder aus dem Verkauf Ihres Haupthauses ein (auch wenn Sie ganz oder teilweise davon ausschließen können). "3 Vergleichen Sie das Bruttoeinkommen der Person mit der Einreichungsschwelle basierend auf dem Anmeldestatus des Steuerpflichtigen. Wenn das Bruttoeinkommen unter dem Schwellenwert liegt, qualifiziert sich die Person für die Befreiung von der Zahlung der geteilten Verantwortung (und muss daher keinen Krankenversicherungsschutz haben).

Die zugrunde liegenden Gesetze besagen, dass das, was wir wirklich untersuchen, darin besteht, ob Haushaltseinkommen ist kleiner als die Anforderung der Einreichung Anforderung. 4

Anmerkungen.

IRS, Anweisungen für Form 1040 (2014), Anweisungen für Zeile 61, Seite 50. PDF.
IRS, Anweisungen für Form 8965 (2014), Seite 1, Spalte 2. PDF.
IRS, Ihre Bundeseinkommenssteuer (2014), Publikation 17, Seite 5. PDF
Internal Revenue Code Abschnitt 5000A (e) (2) und Treasury Regulations 1 5000A-3 (f).