Wie man Steuern auf 1099 Einkommen meldet und bezahlt

Sie haben eine 1099-MISC von jemandem erhalten, der Sie für die Arbeit bezahlt hat, die Sie im letzten Jahr geleistet haben. Was jetzt? Zwei große Fragen hier:

# 1 - Was mache ich mit diesem 1099-MISC Formular?

# 2 - Welche Steuern schulde ich diesem Einkommen?

Sie müssen das Einkommen auf Ihrer persönlichen Steuererklärung angeben, und Sie müssen Einkommenssteuer und Selbständigensteuer (Sozialversicherung / Medicare) auf dieses Einkommen zahlen. Hier sind die Details:

Was mache ich mit dem 1099-MISC-Formular, das ich erhalten habe?

Ein Formular 1099-MISC wird verwendet, um Beträge auszuweisen, die an Nichtbeschäftigte (unabhängige Auftragnehmer und andere Unternehmen, an die Zahlungen geleistet werden) gezahlt werden.

Nicht-Angestellte erhalten jedes Jahr zur gleichen Zeit ein 1099-MISC, in dem die Mitarbeiter W-2-Formulare erhalten - das heißt, Ende Januar -, sodass die Informationen in die Einkommensteuererklärung des Empfängers aufgenommen werden können.

Wenn Sie eine eigene Steuererklärung mit einer Steuersoftware erstellen, werden Sie gefragt, ob Sie ein Einkommen von 1099 haben. An dieser Stelle können Sie die Informationen aus dem Formular einschließen, das Sie erhalten haben.

Wenn Sie einen Steuerersteller haben, geben Sie das Formular zusammen mit Ihren anderen Dokumenten an Ihren Ersteller zurück.

Muss ich für 1099 Einkommen Sozialversicherungsbeiträge und medizinische Steuern zahlen?

Ja. Jeder US-Steuerzahler muss Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf sein Einkommen zahlen. Für Selbstständige werden diese Steuern als Selbstständige Steuern bezeichnet. Selbstständige Steuern werden auf der Einkommenssteuererklärung des Einzelnen basierend auf dem Nettoeinkommen aus dem Geschäft berechnet.

Wie kann ich 1099 Einkommen in meine Steuererklärung aufnehmen?

Wie Sie 1099-MISC-Einkommen auf Ihrer Einkommensteuererklärung ausweisen, hängt von der Art Ihres Geschäfts ab.

Wenn Sie ein Einzelunternehmer oder Single-Member LLC-Eigentümer sind, melden Sie 1099 Einkünfte aus dem Plan C-Profit oder Verlust aus Geschäft. Wenn Sie Zeitplan C ausfüllen, melden Sie alle geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben. Die Berichterstattung von Geschäftsausgaben - z. B. an Fachleute gezahlte Gebühren, Einkäufe von Geschäftsausstattung oder -ausrüstung und Kosten für Geschäftsstellen - verringern das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens.

Das Nettoeinkommen aus Ihrem Plan C ist in Zeile 12 Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung enthalten, zusammen mit allen anderen Einnahmequellen, einschließlich Einkommen als Mitarbeiter und Kapitalerträge. Ihre persönlichen Einkommenssteuern werden von Ihrem gesamten bereinigten Bruttoeinkommen bestimmt.

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine -Partnerschaft, eine Mehrfachmitglieds-LLC oder -Gesellschaft handelt, werden Ihre 1099 Einkünfte als Teil Ihrer Unternehmenssteuererklärung ausgewiesen.

Warum werden keine Steuern aus meinem 1099-MISC-Einkommen entnommen?

Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, Bundessteuern von Nicht-Arbeitnehmern einzubehalten, außer unter bestimmten Umständen, wie z. B. dem Einbehalten von Sicherheiten (siehe später).Arbeitgeber verzichten auch auf Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von Nicht-Angestellten.

Muss ich 1099 Einkommenssteuern zahlen, wenn ich FICA-Steuern vom Arbeitseinkommen einbehalten habe?

Ja, wenn Sie 10099 Einkommen haben, gelten Sie als Selbstständige, und Sie müssen Selbstständige Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern) auf dieses Einkommen zahlen. Dies gilt auch dann, wenn Sie keinen Plan C einreichen.

Die steuerpflichtigen Löhne der Sozialversicherung sind maximal auf ein Jahr begrenzt. Zunächst werden die Löhne aus der Beschäftigung berücksichtigt, dann das selbstständige Einkommen, bis das jährliche maximale steuerbare Einkommen erreicht ist.

Es gibt keinen Höchstbetrag für Medicare-Steuern, so dass alle Einkünfte aus Erwerbstätigkeit und Selbstständigkeit der Medicare-Steuer unterliegen. Lesen Sie mehr über die Kombination von Selbstständigen-Steuern und FICA-Steuern von einem Arbeitgeber.

Warum wurde Einkommensteuer von meinem 1099-MISC-Einkommen einbehalten?

In den meisten Fällen werden keine staatlichen Einkommensteuern von Nichtbeschäftigten einbehalten. Es gibt jedoch einen Umstand, bei dem der IRS eine Einbehaltung von Sicherungskopien erfordert: Wenn der Nichtangestellte keine Steuerzahler-ID-Nummer angegeben hat oder wenn die Steuerzahler-ID fehlt oder ungültig ist, sendet der IRS eine Benachrichtigung an den Empfänger.

Was ist, wenn ich ein Einkommen habe, aber keine 1099-Form? Muss ich für dieses Einkommen noch Steuern zahlen?

Alle Einkommen müssen dem IRS gemeldet werden und Steuern müssen auf alle Einkommen gezahlt werden. Der Zahlungsempfänger hat möglicherweise vergessen, ein Formular 1099-MISC für das an Sie gezahlte Einkommen vorzubereiten und einzureichen.

Höchstwahrscheinlich hat der Zahlungsempfänger in einem Kalenderjahr nicht mehr als 600 US-Dollar oder mehr bezahlt. In diesem Fall muss kein 1099-MISC bei der IRS eingereicht und dem Mitarbeiter bereitgestellt werden.

Wenn Sie Zahlungen von mehreren Zahlungsempfängern erhalten, haben Sie möglicherweise kein 1099-MISC-Formular, um alle Zahlungen abzugleichen, aber Sie müssen immer noch Steuern für alle 1099 Einkünfte pro Jahr melden und zahlen.

Weitere Informationen zu 1099 Einkommen finden Sie in diesem IRS-Artikel zum Thema "Sonstiges Einkommen melden".

Was, wenn ich nicht selbstständig bin?

Wenn sich selbst nicht als erwerbstätig betrachten, hängt , wie Sie dieses Einkommen auf Ihrer persönlichen Steuererklärung angeben, davon ab, wo es sich auf dem 1099-MISC-Formular befindet.

• Wenn das Einkommen in Feld 3, Sonstiges Einkommen ausgewiesen wird, müssen die Informationen zu diesem 1099-MISC in Zeile 21, Sonstiges Einkommen, enthalten sein.
• Wenn Ihr 1099-MISC-Einkommen in Feld 7, Nichterwerbstätige Einkünfte, gemeldet wurde, melden Sie dieses Einkommen auch in Zeile 21 Ihrer persönlichen Steuererklärung.

Die IRS sagt:

Wenn Sie kein Angestellter des Zahlers sind und nicht in einem selbstständigen Gewerbe oder Geschäft tätig sind, müssen Sie die Einnahmen in Zeile 21 des Formulars 1040 und etwaige Ausgaben in Anhang A melden. (Formular 1040) (PDF), Detaillierte Abzüge.