Wie man Verluste in einem IRA behandelt

Investitionen verlieren manchmal an Wert. Und wenn diese Investitionen in einem individuellen Rentenkonto angesiedelt sind, können die Verluste verwirrend erscheinen. Der Hauptvorteil eines IRA ist, dass Ihre Ersparnisse steuerbegünstigt werden. Eine Zurückstellung zu haben, wenn Ihre Investitionen wachsen, ist eine intelligente Steuerstrategie. Aber was ist, wenn Ihre Investitionen zurückgehen? Können Sie eine Steuervergünstigung erhalten, wenn Ihre IRA auf den Märkten Geld verliert?

Individuelle Altersvorsorgekonten sind so strukturiert, dass etwaige Steuerauswirkungen aufgeschoben werden, bis tatsächlich Geld aus dem IRA in einer so genannten Verteilung eingezogen wird.

Wenn eine Verteilung vorgenommen wird, kann eine steuerliche Behandlung festgelegt werden.

Bevorzugte Strategie für IRA-Verluste: Verzicht auf Ausschüttungen auf mindestens 59. 5

Im Allgemeinen ist es besser, die Neuzuweisung Ihrer Vermögenswerte innerhalb der Pläne vorzunehmen, als eine Ausschüttung vorzunehmen und das Geld außerhalb der Pläne zu haben. .. Das ist, weil für traditionelle (absetzbare) IRAs der gesamte Betrag des Rückzugs in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten ist, und das könnte Sie in höhere Steuerklammern schieben. Außerdem gibt es eine 10% ige Strafe für frühe Verteilungen, wenn Sie unter 59 Jahre alt sind. 5.

IRA-Verluste können abgezogen werden, wenn alle IRAs des gleichen Typs ausgezahlt sind

Sie können einen Verlust bei IRA-Plänen hinnehmen, jedoch nur, wenn Sie alle IRAs desselben Typs auszahlen lassen. Das heißt: alle Ihre traditionellen IRAs kassieren oder alle Ihre Roth IRAs auszahlen.

Für traditionelle IRAs funktioniert diese Verlustvorschrift nur, wenn Sie eine Grundlage aus nicht abzugsfähigen Beiträgen haben.

Basis bedeutet, dass nicht konsumierbare Beträge zu einem traditionellen IRA beigetragen wurden. Wenn es keine Grundlage gibt, gibt es keinen Verlust, den Sie auf Ihre Steuererklärung abziehen können. Sie können jedoch nur Ihre nicht abzugsfähigen IRAs nicht auszahlen lassen. Alle traditionellen IRA-Fonds müssen liquidiert werden, um den Verlustabzug zu erhalten.

Weitere Informationen finden Sie in Publikation 590, Kapitel 1, und weiter unten im Abschnitt "Erkennen von Verlusten bei traditionellen IRA-Investitionen".

Die Verlustbestimmung funktioniert besser mit Roth IRAs, da eine Grundlage für Ihre ursprünglichen Beiträge. Jeder Verlust wäre ein sonstiger Einzelabzug, der dem Schwellenwert von 2% der AGI unterliegt. Wenn der Wert des Roth IRA unter Ihre Gesamtbeiträge gesunken ist, kann der gesamte Wert des Kontos ausgezahlt werden und Sie können einen Abzug für den Verlust in Anspruch nehmen, und die Verteilung unterliegt nicht der vorzeitigen Verbreitungsstrafe. Dies ist in der Treasury Regulations Abschnitt 1. 408A-6, insbesondere Q & A Nummern 4 und 5 vorgesehen.

Wenn die Roth IRA Wert verloren hat, aber sein Wert nicht unter der Gesamtsumme der Beiträge, dann wird es nicht ein Verlust für Steuerzwecke sein. In diesem Fall wäre es besser, die Steuerabgrenzung für die Gewinne beizubehalten, die Sie bereits haben.Weitere Einzelheiten finden Sie in Publikation 590, Kapitel 2, und weiter unten im Abschnitt "Verluste bei Anlagen erkennen".

Verschiedenes bei IRA-Verlusten

Bei IRA-Verlusten handelt es sich um Sonderabzüge, die der 2% igen AGI-Beschränkung unterliegen. .. Diese Verluste sind in Anhang A aufgeführt.

Um den Vorteil des Abzugs zu erhalten, muss Ihr Verlust 2% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, und Sie müssen in der Lage sein, eine Aufschlüsselung vorzunehmen. Verschiedene Abzüge können durch die alternative Mindeststeuer ausgeglichen werden, was den steuerlichen Vorteil der Inanspruchnahme des Verlustes weiter untergraben kann.

Abschließende Überlegungen zu IRA-Verlusten

Sobald Vermögenswerte von einem Ruhestandskonto entfernt werden, werden sie dauerhaft entfernt. Sie können nur neue Gelder einbringen. IRA-Investoren werden sich ihre langfristigen Ziele für die Allokation der Assets zusammen mit den Gewinnprognosen ansehen. Jegliche Gewinne, Zinsen, Dividenden, Gewinne innerhalb des IRA-Plans werden steuerbegünstigt (oder steuerfrei, wenn es ein Roth ist). Dies ermöglicht es Ihnen, Ihre Einnahmen ohne jährliche Steuerzahlungen zu erhöhen. Die Idee dabei ist, die Steuerstundung so lange wie möglich aufrechtzuerhalten, damit sich Ihre Einnahmen schneller ansammeln können als in einem steuerpflichtigen Maklerkonto.

Einige IRA-Kontoinhaber möchten jedoch möglicherweise nicht wieder investieren. Stattdessen ziehen sie das Geld lieber für nicht-investive Zwecke aus, wie zum Beispiel für den Kauf eines Hauses, die Zahlung von Arztkosten, die Gründung eines Unternehmens oder den Lebensunterhalt. Während ich generell versuche, die Verschiebung so lange wie möglich aufrechtzuerhalten, kann es notwendig sein, eine Strategie für frühe Verteilungen in Betracht zu ziehen. In diesem Fall würde ich zuerst Geld von den IRAs mit Verlusten abziehen (zuerst Roth, dann traditionelle IRAs). Wenn es keinen Gesamtverlust gibt, dann ziehen Sie zuerst Geld von Roth und dann von nicht abziehbarem dann von absetzbaren IRAs. (Diese Sequenzen bieten die größte Chance, die Strafen minimiert zu halten.) Wenn ein Steuerzahler kurzfristige Bargeldbedürfnisse hat, würde ich zuerst ein Darlehen gegen Ihre 401 (k) bevor Sie sogar eine IRA-Verteilung betrachten, da mit einem 401 ( k) Sie werden sich selbst leihen, und das Interesse würde in Ihrem 401 (k) -Plan zurückgehen.

Das ist das Gesamtbild. Was für Sie am besten funktioniert, hängt weitgehend von Ihren spezifischen Anlage- und Finanzzielen ab, gekoppelt mit einer Steuerstrategie, die einen IRA-Verlust so kostengünstig wie möglich macht.