Erben eines IRA von Ihrem Ehepartner - wie man es behandelt?

Einen Ehepartner zu verlieren ist ein verheerendes Ereignis, und die Anpassung an ein verändertes Leben, während man mit allen finanziellen Entscheidungen umgeht, kann überwältigend sein. Wenn Ihr Ehepartner einen IRA hatte, ist eine der finanziellen Entscheidungen, die Sie treffen müssen, die Entscheidung, wie Sie ihn behandeln möchten, wenn Sie ihn erben …

Wenn Sie einen IRA von jemand anderem als einem Ehepartner geerbt haben, haben Sie ein anderes Regelwerk. sich bewerben.

Wenn Sie einen traditionellen IRA von Ihrem Ehepartner übernommen haben

Es gibt zwei primäre Arten von IRAs, die Sie erben können: eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA.

Wenn Sie einen traditionellen IRA von Ihrem Ehepartner erben, haben Sie drei primäre Wahlmöglichkeiten. Die Regeln für Roth IRAs sind unterschiedlich.

Sie können es einlösen

Sie zahlen Einkommenssteuern auf den Betrag, der zurückgezahlt wird, wenn Sie die IRA einlösen, aber es werden keine Strafgebühren erhoben, unabhängig von Ihrem Alter. Das ist eine gute Sache, weil normalerweise IRA-Verteilungen vor dem Alter von 59 1/2 einer 10-prozentigen frühen IRA-Rückzugsstrafsteuer unterliegen.

Aber selbst wenn Sie Strafgelder vom Tisch nehmen, ist die Einlösung in der IRA vielleicht nicht Ihre beste Wahl. Sie müssen Ihre Steuerklasse berücksichtigen. Einkassieren in einer großen IRA könnte bedeuten, dass irgendwo von 25 Prozent bis 39. 6 Prozent davon geht direkt an Bundessteuern. Auch die staatlichen Einkommenssteuern werden gelten. Sie können besser Geld abheben, als Sie es brauchen, anstatt in der gesamten geerbten IRA auf einmal einzusteigen.

Sie können die IRA als Ihre eigene behandeln

Sie können die IRA als Ihre eigene behandeln, indem Sie sich als Kontoinhaber benennen oder indem Sie die geerbte IRA in Ihr eigenes IRA-Konto rollen.

Dies ist oft die beste Wahl, wenn Sie über 59 1/2 Jahre alt sind und / oder Ihr Ehepartner älter als Sie war. Sie können so lange wie möglich die erforderlichen Mindestverteilungen, so genannte RMDs, verzögern. Wenn Sie sich entscheiden, die IRA als Ihre eigene zu behandeln, werden Ihre zukünftigen RMDs auf der Grundlage Ihres eigenen Alters festgelegt, beginnend mit dem Jahr, in dem Sie der Eigentümer werden.

Hier ein Beispiel: Ihr Ehepartner war 72 Jahre alt. Sie sind 65 Jahre alt. Ihr Ehepartner hat seine RMDs im Alter von 70 1/2 begonnen. Sie entscheiden sich, die geerbte IRA als Ihre eigene zu behandeln. Sie müssen nicht jährliche RMDs nehmen, bis Sie 70 1/2 1/2 erreichen, unabhängig davon, dass Ihr Ehepartner dies tat. Die Uhr wird effektiv zurückgesetzt.

Der Vorteil dabei ist eine fortgesetzte Steuerstundung. Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie über 59 1/2 Jahre alt sind, immer noch Abhebungen vornehmen können, wenn Sie das Geld benötigen und keine Strafsteuer erhoben wird. Sie sind nicht erforderlich , bis Sie 70 1/2 erreichen.

Aber hier ist ein Wort der Warnung: Wenn Sie noch nicht 59 1/2 Jahre alt sind und sich entscheiden, die IRA als Ihre eigene zu behandeln, werden Ihre Ausschüttungen einer 10-Prozent-Strafsteuer unterliegen.

Sie können sich selbst als Begünstigter behandeln

Dies ist möglicherweise die beste Wahl, wenn Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind und / oder älter als Ihr Ehepartner sind.Wenn Sie das Konto so einrichten, dass Sie als Begünstigter der geerbten IRA und nicht als Eigentümer gelten, werden die erforderlichen Mindestausschüttungen vom Alter Ihres Ehegatten zum Zeitpunkt seines Todes bestimmt. Dies bietet zwei Möglichkeiten.

Wenn Ihr Ehepartner starb, nachdem seine RMDs begonnen hatten, weil er älter als 70 1/2 war, müssen Sie Verteilungen basierend auf dem längeren von nehmen:

• Die Lebenserwartung Ihres verstorbenen Ehepartners basiert auf seinem vorherigen RMD-Plan oder
• eigene Lebenserwartung

Wenn Ihr Ehepartner starb, bevor seine RMDs begonnen haben, können Sie die Verteilungen aufschieben, bis seine RMDs angefangen haben und dann über Ihre Lebenserwartung verteilt werden.

Der Vorteil dieser Wahl ist, dass Sie bei Bedarf Abhebungen vornehmen können und keine Strafsteuer anfällt, wenn Sie noch nicht 59 1/2 Jahre alt sind. Und wenn Sie älter als Ihr Ehepartner sind, können Sie die RMDs aufschieben, bis Ihr Ehepartner sie hätte mitnehmen müssen, was ein späteres Datum als Ihr eigenes Alter von 70 1/2 ist.

HINWEIS: Nichts in diesem Artikel ist als Ratschlag gedacht. Es ist wichtig, dass Sie Ihre Optionen auf der Grundlage Ihres Cashflow-Bedarfs und Ihrer steuerlichen Situation sorgfältig abwägen, idealerweise nach Rücksprache mit einem Finanzfachmann.