Wie man Plan C abschließt - Schritt für Schritt

Schedule C ist die häufigste Einkommenssteuererklärung. Es wird verwendet, um Geschäftserträge (Reingewinn) für ein Einzelunternehmen oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem einzigen Gesellschafter (LLC) zu melden. Ein Einzelunternehmen meldet sein Geschäftseinkommen, indem es Anhang C ausfüllt und das Nettoeinkommen in die persönliche Steuererklärung des Eigentümers einschließt (auf Formular 1040 / 1040A / 1040EZ). Für die Meldung von Steuern gilt eine Single-Member LLC als Einzelfirma.

Nachdem Sie den Zeitplan C abgeschlossen haben, werden Sie das Einkommen in Ihre persönliche Steuererklärung aufnehmen und es zu anderen Einkünften hinzufügen, die Sie aus anderen Quellen erhalten.

Benötigte Zeit: Mehr Stunden, je nach Komplexität Ihres Unternehmens

Wo und wie Schedule C in Datei

Die Informationen aus Schedule C den Nettogewinn des Unternehmens zeigen, enthalten auf der Linie 12 von der Formular 1040 der Einzelperson und in der Schedule SE (zur Ermittlung der Selbständigensteuer). Anhang C ist in der Steuererklärung für die individuelle Einkommensteuererklärung enthalten.

Benötigte Informationen zum Ausfüllen von Anhang C

Allgemeine Informationen zum Ausfüllen dieses Formulars:

• Hauptgeschäft oder Beruf
• Name und Anschrift des Unternehmens (falls abweichend vom Namen des Eigentümers) < Arbeitgeber-ID Nummer des Unternehmens oder Sozialversicherungsnummer des Eigentümers
• Sie müssen wissen, ob das Unternehmen auf einer Kassen- oder Periodenabrechnungsbasis arbeitet. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Sie wählen sollen, lesen Sie den Artikel über Cash vs. Accrual Accounting und sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater.

Informationen zum Einkommen:

Informationen zur Erfassung Ihrer betrieblichen Einkünfte, einschließlich Einkünfte aus Produkten oder Dienstleistungen, Rückflüssen und Vergütungen und sonstigen Einkünften (Steuergutschriften oder Rückerstattungen zum Beispiel). Kosten der verkauften Waren berechnen

Um die Kosten der verkauften Waren zu berechnen, müssen Sie Folgendes wissen:

Die Berechnung der COGS ist in Teil III, Zeilen 34-42 enthalten.

Sie müssen auch die Endbestandsbewertungsmethode kennen (Zeile 33). Sie werden wahrscheinlich Hilfe von Ihrem CPA oder Steuerberater für diesen Abschnitt benötigen.

Anfangsbestand

• Zusätzliche produzierte oder gekaufte Ware
• Bestandsverkauf oder -abgang
• Endbestände.
• Berechnen Sie Ihren Bruttogewinn

Nachdem Sie nun Informationen zu Ihrem Einkommen und den Kosten der verkauften Waren erhalten haben, können Sie den Bruttogewinn berechnen. Die Berechnung lautet:

Bruttoeinnahmen aus Verkäufen

• Geringere Erträge und Zertifikate
• Entspricht Nettoeinnahmen
• Abzüglich der Kosten der verkauften Waren
• Entspricht den Bruttogewinnen
• Zuzüglich anderer Einnahmen (aus Steuergutschriften oder anderen . Quellen
• Equals Bruttoeinkommen
• Liste Betriebsausgaben

Handelskosten, die Sie alphabetisch aufgelistet abziehen können auf den Leitungen 8-27 Dazu gehören:

Werbung

• Fahrzeugkosten (bei tatsächlichen Meilen oder Kilometern Standard Abzug)
• Kommissionen und Gebühren, die an Vertriebsmitarbeiter und Agenten
• Leiharbeit (einschließlich Auftragnehmer auf denen Sie Formular 1099-MISC eingereicht).
• Abgang, Abschreibung und Aufwendungen gemäß § 179
• Leistungen an Arbeitnehmer
• Versicherungen, einschließlich Kunstfehler, Sachversicherungen, jedoch keine Krankenversicherungen
• Zinsen auf Hypotheken und sonstige Geschäftsschulden
• Rechts- und Beratungskosten > Bürokosten
• Renten- und Gewinnbeteiligungspläne
• Miete oder Leasing von Fahrzeugen oder sonstigen Betriebsmitteln
• Reparaturen und Wartung
• Lieferungen, einschließlich Bürobedarf
• Steuern und Lizenzen
• Reisekosten ( zu 100%), Verpflegung und Bewirtung (zu 50%)
• Versorgung
• Löhne
• Sonstige - einschließlich Bankgebühren, Uniformen und Kleidung, Gebühren für Vereine und Organisationen, Internet- und Websitegebühren, Bücher, Zeitschriften und Software-, Telefon- und Mobiltelefonkosten
• Tipps, die Ihnen helfen, den Zeitplan abzuschließen C
• Löhne und andere Gehaltsausgaben:

Lohn-, Gehalts- und Lohnsteueraufwendungen sind abzugsfähige Kosten. Der Gesamtlohn, der Arbeitgeberanteil der FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare), die Arbeitslosenversicherung und die Arbeiterunfallversicherung (Bund und Land) sind abzugsfähige Ausgaben.

Fahrzeugkosten: Wenn Sie in Zeile 9 einen Abzug für die Autoausgaben beantragt haben, müssen Sie zusätzliche Informationen angeben, um Ihren Abzug für die geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs / LKWs nachzuweisen.

Informationen über firmeneigene Fahrzeuge und andere Vermögenswerte, die dem Unternehmen gehören, werden in Teil IV (Zeilen 43-47) erfasst. Beachten Sie, dass Sie in Zeile 47 gefragt werden, ob Sie Beweise vorlegen können, die Ihren Abzug unterstützen. Stellen Sie sicher, dass Sie mit "Ja" antworten können. Informationen zu sonstigen betrieblichen Vermögenswerten Sonstige Aufwendungen:

Teil V ermöglicht es Ihnen, detailliertere Angaben zu anderen von Ihnen abgezogenen Aufwendungen zu machen. Hier können Sie Ihre Handy-, Internetanbieter- und Website-Kosten sowie Bankgebühren und sonstige Kosten einbinden. Versuchen Sie, so viele davon wie möglich in die Zeilen 8-27 einzufügen. Die Summe dieser anderen Ausgaben geht in die Zeile 27.

Geschäftliche Nutzung von zu Hause: Beginnend mit den Steuern für 2013 haben Sie zwei Möglichkeiten, Informationen über die geschäftliche Nutzung Ihres Zuhauses einzubeziehen. Option A: Füllen Sie das Formular 8829 aus und fügen Sie die zulässigen Gesamtkosten in Zeile 30 von Anhang C hinzu. Option B: Verwenden Sie eine vereinfachte Berechnung, die derzeit 5 US-Dollar pro Quadratmeter Geschäftsfläche verwendet. ., für einen maximalen Abzug von 1500 $, in Zeile 30. Lesen Sie mehr über die vereinfachte Abzugsmethode. Für beide Abzugsverfahren dürfen Sie nur Flächen verwenden, die regelmäßig UND ausschließlich für Ihr Unternehmen genutzt werden.

Berechnung des Nettogewinns: Die endgültige Berechnung bezieht sich auf den Nettogewinn. Subtrahieren Sie die Gesamtkosten in Zeile 28 vom Bruttoeinkommen in Zeile 7. Nehmen Sie dann die Ausgaben von der Geschäftsnutzung Ihres Hauses (Zeile 30) ab, um den Nettogewinn / -verlust zu erhalten. Diese Zahl müssen Sie bei Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.

Ablegen des Zeitplans C: Wenn Sie den Terminplan C abgeschlossen haben, nehmen Sie den Nettogewinn / (-verlust) von Zeile 31 zu Ihrem Formular 1040, Zeile 12. Addieren / subtrahieren Sie Ihr Einkommen aus diesem Geschäft zu anderen Einnahmen aus anderen Unternehmen (nicht Ihre Löhne von einem Arbeitgeber).

Berechnung der Selbständigen-Steuer: Der Gesamt-Nettogewinn aus der Tabelle C wird auch zur Berechnung der Selbständigen-Steuern verwendet, die vom Eigentümer des Unternehmens zu zahlen sind. Wenn das Geschäft einen Verlust hat, ist keine Selbständigensteuer geschuldet. Selbständigensteuer wird auf Schedule SE berechnet.

Qualifiziertes Joint Venture: Ein qualifiziertes Joint Venture ist eine LLC, die Ihnen und Ihrem Ehepartner gehört und als steuerrechtliche Einzelfirma behandelt werden kann. In diesem Fall müssen beide Ehepartner einen separaten Anhang C ausfüllen. Die Anforderungen für dieses "qualifizierte Joint Venture" sind in den Anweisungen für Anhang C aufgeführt.

Verkauf von Dienstleistungen: Wenn Ihr Einkommen aus dem Verkauf von Dienstleistungen besteht, wie Beratung, müssen Sie nicht die Kosten der verkauften Waren berechnen. In diesem Fall sind Ihr Bruttoeinkommen und Ihr Bruttogewinn gleich (es sei denn, Sie haben Steuergutschriften oder andere Einkommensquellen).

Einschränkungen bei Abzügen: Beachten Sie, dass die meisten Geschäftsausgaben Einschränkungen hinsichtlich der Abzugsfähigkeit oder der Bedingungen haben, die erfüllt sein müssen, bevor sie abgezogen werden können.

Benötige ich einen CPA, um Plan C zu vervollständigen? Wenn Ihr Geschäft recht einfach ist und Sie keine Produkte verkaufen (und sich mit den Kosten der verkauften Waren befassen müssen), können Sie Schedule C möglicherweise selbst fertigstellen. Für eine kompliziertere Rückgabe ist es am besten, wenn ein qualifizierter Steuerersteller das macht.

Wichtiger Haftungsausschluss:

Ich bin kein Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater und die Informationen in Anhang C dienen allgemeinen Informationszwecken und sind nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht.

_{Selbst wenn Sie eine einfache Unternehmenssteuererklärung haben, ist es immer gut, wenn Sie einen Steuerersteller über Ihren Plan C schauen lassen, um sicherzustellen, dass Sie nichts verpasst haben.}