Wie ein qualifizierter Vermittler einen 1031 Exchange

Von C. Grant Conness, Präsident, 1031 Alternatives Group

Der Versuch, einen qualifizierten Vermittler zu finden, ist keine leichte Aufgabe. Für den Anfang ist ein erfolgreicher 1031 Exchange kein Do-it-yourself-Projekt. Wenn Sie die Steuerstundungsvorteile realisieren möchten, müssen Sie die IRS-Regeln befolgen. Möglicherweise benötigen Sie auch eine mittlere Person, die als Qualified Intermediary (QI) bezeichnet wird und manchmal als Exchange-Vermittler oder Facilitator bezeichnet wird.

Wer kann als Ihr qualifizierter Vermittler dienen?

Sie können eine Immobilie einfach nicht verkaufen, direkt eine andere kaufen und erwarten, Kapitalertragssteuern ohne QI aufzuschieben. IRS Section 1031 legt fest, dass weder Ihre Eltern noch Ihr Kind noch Ihr Geschwister Ihre mittlere Person sein können. Es verbietet jedem, der als Ihr "Agent" betrachtet wird, wie Ihrem Anwalt, Makler, CPA oder Immobilienmakler, als Ihr QI zu dienen, es sei denn, diese Person hat Sie innerhalb der letzten zwei Jahre nicht vertreten.

Überblick über die Verantwortlichkeiten eines qualifizierten Vermittlers in einem 1031 Exchange

Ein qualifizierter Vermittler ist für den Abschluss eines erfolgreichen 1031-Austauschs von wesentlicher Bedeutung. Technisch verkauft er / sie Ihre Immobilie in Ihrem Namen, kauft die neue Ersatzimmobilie und überträgt die Urkunde dann an Sie. Es liegt in der Verantwortung des QI, die Erlöse zu halten, die rechtlichen Dokumente vorzubereiten und sicherzustellen, dass die Transaktion innerhalb der IRS-Richtlinien abgeschlossen wird.

Um den Steuerstundungsnutzen zu erhalten und einen erfolgreichen 1031-Austausch abzuschließen, müssen Sie (der Verkäufer oder der Exchanger) eine schriftliche Vereinbarung mit einem Qualified Intermediary abschließen, bevor Sie den Verkauf Ihrer bestehenden Immobilie abschließen. die aufgegebene Eigenschaft.

Qualified Intermediary Services

Im Folgenden finden Sie eine detaillierte Punkt-für-Punkt-Erklärung dessen, was ein Qualified Intermediary während eines 1031-Austausches für Sie tut.

• Koordiniert mit Ihnen (dem Verkäufer oder dem Vermittler) und einem Berater für die Struktur der 1031-Börse.
• Bereitet die Dokumentation bezüglich der aufgegebenen Eigenschaft und der Ersatz-Eigenschaft vor.
• Bietet dem Treuhand- oder Titelunternehmen Anweisungen und die entsprechenden Dokumente bezüglich des Austauschs.
• In der Vereinbarung zwischen Ihnen (dem Verkäufer oder Vermittler) und dem qualifizierten Vermittler wird eine Transaktion in Fremdwährung erstellt, die das von Ihnen verkaufte Objekt an das QI überträgt, das dann das Eigentum an den neuen Käufer weiterleitet.
• Übernimmt die Kontrolle über die Gelder aus dem Verkauf der aufgegebenen Immobilie und hinterlegt diese Gelder in der Regel auf einem separaten und versicherten Konto.
• Gestattet es Ihnen, dem Verkäufer, nicht, den Geldbetrag aus dem Verkauf zu erhalten.
• Hält die Mittel aus dem Verkauf des aufgegebenen Grundstücks während der 45-tägigen Identifizierungsperiode.
• Empfängt und hält die geschriebene Information über mögliche Ersatzeigenschaften.
• Wenn die Ersatzeigenschaft ausgewählt wurde, werden Ihre Gelder für den Kauf übertragen und an den Titel oder die Treuhandgesellschaft für deren Kauf ausgezahlt.
• Erwirbt die Ersatz-Eigenschaft im Namen des QI und überträgt dann den Titel an Sie (den Verkäufer oder Tauscher) per Deed.
• Übermittelt eine vollständige Buchhaltung der 1031-Börse für Ihre Unterlagen.
• Übermittelt eine 1099 an Sie (den Verkäufer oder den Exchanger) und die IRS für alle gezahlten Wachstumserlöse (ZREPLACEräge).

Die IRS-Regeln haben zur Entwicklung neuer Unternehmen für 1031 Börsen geführt, von denen viele mit Titelunternehmen verbunden sind. Bevor Sie einen professionellen qualifizierten Vermittler einstellen, fragen Sie nach Referenzen und stellen Sie sicher, dass die Person Fehler und Unterlassungen sowie eine Vertrauensschadenversicherung hat, um Sie vor Betrug oder Fahrlässigkeit zu schützen.

Wertpapiere, die über Pacific West Securities, Inc. Mitglied FINRA / SIPC angeboten werden.

Dieses Material ist weder ein Angebot zum Verkauf noch eine Aufforderung zum Kauf von Wertpapieren. Die Informationen dienen nur zu Diskussions- und Informationszwecken. Es ist nicht beabsichtigt, kompetente Rechts-, Steuer- oder Finanzplanungsberatung zu ersetzen.

Die anwendbaren Steuerkennzeichen gelten nur für Bundesgesetze und beziehen sich auf diese. Einzelne Bundesstaaten können ihre eigenen zusätzlichen Steuernummern haben. Wenden Sie sich bitte an den zuständigen Steuer- und Rechtsberater in Ihrem Bundesstaat. Diese Informationen stammen aus Quellen, die als zuverlässig erachtet werden, sollten jedoch in Verbindung mit professionellen Ratschlägen verwendet werden, die mit Ihrer persönlichen Situation übereinstimmen.

Eine einfache Möglichkeit, einen qualifizierten Vermittler zu finden, besteht darin, Ihren lokalen Treuhänder um eine Empfehlung zu bitten. Treuhänder kümmern sich ständig um qualifizierte Vermittler.

Herausgegeben von Elizabeth Weintraub, Expertin für Haushaltskäufe

Zum Zeitpunkt des Schreibens ist Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, eine Makler-Associate bei Lyon Real Estate in Sacramento, Kalifornien.