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Home Office Abzug und Unternehmenssteuern
Arbeiten von zu Hause aus als Unternehmer? Sie können möglicherweise einen Steuerabzug für Ihre Home Office-Ausgaben erhalten, wenn Sie sich qualifizieren können. Wie Sie die Ausgaben und die Art der Ausgaben melden, die Sie für Ihr Home Office beanspruchen können, hängt zum Teil von der Rechtsform Ihres Unternehmens ab.
Für alle Arten von Unternehmen
In jeder Art von Unternehmen können Sie (als Geschäftsinhaber oder Angestellter) nur dann Homeoffice-Kosten abziehen, wenn der Platz den Test "Hauptgeschäftssitz" erfüllt.
Wenn Sie Ihr Unternehmen an mehr als einem Standort betreiben, müssen Sie die relative Bedeutung jedes Standorts und die an jedem Standort aufgewendete Zeit berücksichtigen. Das wichtigste Kriterium, um Home-Office-Kosten abziehen zu können, ist, dass der von Ihnen beanspruchte Platz regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden muss.
Berechnen Ihres Home Office-Raums
Um Ihren Home-Office-Raum für Kostenabzüge zu berechnen, können Sie die Prozent-Methode verwenden (Teilen des Home-Office-Quadratfußes durch die Gesamtfläche) oder Wenn alle Zimmer ungefähr gleich sind, teilen Sie die Anzahl der Zimmer, die für das Geschäft genutzt werden, durch die Gesamtanzahl der Zimmer. Sie müssen nicht einen ganzen Raum für Ihr Homeoffice nutzen. Sie müssen lediglich in der Lage sein, diesen Bereich von anderen Nutzungen zu trennen und zu zeigen, dass er ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.
Unternehmen, die für die Gewerbesteuer den Fahrplan C verwenden
Wenn Sie Fahrplan C verwenden, um Ihre Gewerbesteuer zu ermitteln, können Sie das Formular 8829 zur Berechnung Ihres Heimbüroabzugs verwenden.
Nur Einzelunternehmer und Einzelmitglieder von LLC können in Anhang C Gewerbesteuern einreichen.
Darüber hinaus sind Abfindungen für Geschäftsstellenbesitzer, die in Anhang C einreichen, begrenzt; Sie können mit diesen Ausgaben keinen Geschäftsverlust verursachen.
Lesen Sie mehr darüber, wie Sie mit Form 8829 die Kosten für Ihr Home Office berechnen können.
Eigentümer / Unternehmensbeauftragte
Wenn Ihr Unternehmen eine Körperschaft oder S Corporation ist und Sie ein Offizier der Gesellschaft sind, werden Sie als Angestellter bezahlt. Mitarbeiter können einige Home-Office-Kosten abziehen, wenn:
- Ihre geschäftliche Nutzung Ihres Heims dem Komfort Ihres Arbeitgebers dient und
- Sie keinen Teil Ihres Heims an Ihren Arbeitgeber vermieten und diesen Teil Ihres Heimes für Geschäftszwecke.
Der Test "Bequemlichkeit des Arbeitgebers" ist keine eindeutige Regel; Es hängt von den Umständen ab. Im Allgemeinen sollte der Arbeitgeber jedoch die Verwendung des Heimbüros verlangen, und es ist schwierig nachzuweisen, ob der Arbeitnehmer am Geschäftsstandort ein Büro hat. Wenn Ihre Firma zu Hause ansässig ist, sollte es vernünftig sein, nachzuweisen, dass Ihre Home-Office-Kosten abzugsfähig sind.
Es kann möglich sein, Aufwendungen für die geschäftliche Nutzung Ihres Heims als Mitarbeiter einer S Corporation abzuziehen, aber es ist schwierig. Am besten sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater.
Partner in Partnerschaften / Mehrfachmitglieder-LLC
Wenn Ihr Unternehmen eine Partnerschaft oder Mehrfachmitglieds-LLC ist (als Partnerschaft besteuert), können Sie möglicherweise einen Home Office Space-Abzug auf der gleichen Basis beantragen wie Mitarbeiter von Unternehmen. Die IRS sagt:
"Sie können möglicherweise nicht erstattete ordentliche und notwendige Ausgaben abziehen, die Sie im Namen der Partnerschaft gezahlt haben (einschließlich qualifizierter Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses), wenn Sie diese Ausgaben gemäß dem Partnerschaftsvertrag zahlen mussten. . "
Home Office Spesenabzüge für Mitarbeiter und Partner
Mitarbeiter und Partner können einige Ausgaben für Home Office als persönliche Ausgaben geltend machen, wobei sie die persönliche Einkommenssteuererklärung nach Plan A verwenden. Die Abzüge sind begrenzter als für Unternehmer, die in Schedule C eintragen.
William Perez, Leitfaden für die Steuerplanung, sagt, dass Sie als Angestellter möglicherweise einen Prozentsatz Ihrer Miete oder Hypothek und Nebenkosten abziehen können, wenn Sie wurden von der Gesellschaft nicht zurückerstattet.
Um Ihnen bei der Ermittlung der Ausgaben für Homeoffice zu helfen, die Sie als Mitarbeiter oder Partner abziehen können, enthält die IRS-Publikation 587: Business Use of Home ein Arbeitsblatt, das Sie durch den Prozess der Bestimmung von Zeitplan A führt.
Weitere Informationen zur geschäftlichen Nutzung Ihres Heims und Home Offices
- IRS Tax Topic 509: Geschäftsgebrauch von Home
- IRS Publication 587: Geschäftsgebrauch Ihres Zuhauses
- Anweisungen für Formular 8829-Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Home (PDF)
Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Website sollen einen allgemeinen Überblick über ein Thema geben, mit weiteren Ressourcen, die Sie konsultieren können. Der Autor ist kein CPA oder Rechtsanwalt und diese Informationen sind nicht als Rechtsberatung gedacht. Jede Situation ist anders. Bevor Sie steuerliche Entscheidungen treffen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
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