Video: Einkommensteuervorauszahlungen richtig prüfen 2024
Eine Ihrer wichtigsten Aufgaben bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung besteht darin, sicherzustellen, dass die US-Lohnsteuern gemäß den IRS-Anforderungen hinterlegt werden.
Der Abrechnungsprozess umfasst (a) die Berechnung und Vorbereitung von Gehaltsabrechnungen, (b) die Verbuchung von Beträgen aus diesen Gehaltszahlungen, (c) die Einzahlung von Gehaltsabrechnungen und (d) die Berichterstattung über zurückbehaltene Steuern und geleistete Einlagen.
Dieser Artikel enthält die Grundlagen des Einzahlungsteils dieses Prozesses.
Was sind Lohnsteuern?
Zunächst wollen wir definieren, was mit "Lohnsteuern" gemeint ist. Sie sind die Steuern, die Sie auf Ihrer Gehaltsabrechnung zahlen müssen (die Beträge, die Sie den Mitarbeitern für die geleistete Arbeit zahlen).
- Die Bundeseinkommenssteuern , die Sie den Gehaltsschecks Ihrer Angestellten vorenthalten haben,
- Die FICA-Steuern (Sozialversicherungs- / Medicare-Steuern), die Sie den Mitarbeitern vorenthalten haben, und den von Ihnen festgelegten Betrag Abgesehen von dieser Gehaltsabrechnung, die von Ihrem Unternehmen bezahlt werden muss, und
- Bundesarbeitslosensteuer, basierend auf Ihrer gesamten Bruttolohnsumme.
Wie der IRS die Lohnsteuermeldetermine ermittelt
Der IRS legt den Lohnsteuersatz für Arbeitgeber auf der Grundlage ihrer Bruttosozialversicherungspflicht für den Zeitraum von zwölf Monaten fest, der am letzten 30. Juni. Dieser Zeitraum wird als Look-Back-Periode bezeichnet.
Wie ist die Look-Back-Periode festgelegt?
Ein Rückblickzeitraum ist die Zeit und der Betrag, die verwendet werden, welche Methode Sie für Ihre Lohnsteuerabgabe verwenden müssen.
Der IRS sagt aus, dass es sich um den Gesamtbetrag der Lohnsteuern handelt, die der Arbeitgeber im Zwölfmonatszeitraum bis zum 30. Juni gemeldet hat. Der von Ihnen verwendete Abrechnungskalender hängt also hauptsächlich von der Höhe der Gehaltsabrechnung ab. Steuern, die Sie aufgrund der Vergangenheit schulden.
Dieses ist verwirrend. Ich werde ein Beispiel von Patriot Software verwenden: " Zum Beispiel wäre der Rückblickzeitraum für die Einreichung von Lohnsteuervorauszahlungen 2017 der 12-Monatszeitraum, der am 30. Juni 2016 endet."
Wenn Sie die Insgesamt können Sie zu dem Abschnitt "Festlegen Ihrer Lohnsteuerablagerungsliste" weiter unten gehen, um zu sehen, wie oft Sie Einzahlungen tätigen müssen.
Finden der gesamten Lohnsteuerschuld
Der beste Weg, um die Beträge für Ihre Lohnsteuer während des Rückblicks zu finden, ist, die 941 Formulare (Quartalslohn und Steuererklärung) für jedes Quartal einzusehen. Gehen Sie zu Zeile 10: Gesamtsteuer nach Anpassungen. Wenn Sie alle vier 941-Formulare zusammen eingeben, erhalten Sie den Betrag, der für die Bestimmung Ihres Einzahlungsscheins verwendet wurde.
Festlegen Ihrer Lohnsteuerablagerung
- Wenn Sie ein neuer Arbeitgeber sind und während dieses "Rückblicks" keine Mitarbeiter hatten, sind Sie monatlich Einleger
- Wenn Ihre Lohnsteuerpflicht weniger als 2 $ beträgt, 500 in einem Viertel, können Sie diese Steuern mit einer "rechtzeitigen eingeordneten Rückkehr" (unter Annahme eines Form 941) einlegen.
- Wenn Ihre Lohnsummensteuer für die "Rückblickperiode" $ 50.000 oder weniger betrug, sind Sie ein monatlicher Einzahler
- Wenn Ihre gesamte Lohnsteuer für die "Rückblickperiode" mehr als $ 50, 000 , machen Sie Einzahlungen im halbwöchentlichen Zeitplan. Mehr zu Einlagedaten
Monatliche Einzahlungen
- müssen bis zum 15. Tag des Folgemonats erfolgen. Ihre Gehaltsabrechnung für den März muss also bis zum 15. April erfolgen. Die halbwöchentlichen Einzahlungen erfolgen nach folgendem Schema:
- Die Einzahlungssteuern werden am Samstag, Sonntag, Montag oder Dienstag bis zum darauf folgenden Freitag bezahlt.
- Steuern von den Gehaltsabrechnungen einbezahlen, die am Mittwoch, Donnerstag oder Freitag bis zum folgenden Mittwoch bezahlt werden.
- Wenn Ihre Lohnsteuerverpflichtung $
- 100 000 oder mehr beträgt, müssen Sie am nächsten Tag einzahlen, und Sie müssen für den Rest dieses Jahres und des folgenden Jahres weiterhin Einzahlungen für den nächsten Tag tätigen. Einzahlungsfehler werden nicht bestraft, wenn sie nicht mehr als $ 100 oder 2 Prozent der für die Hinterlegung erforderlichen Lohnsteuer betragen. Sie müssen den Restbetrag durch einen vordefinierten Make-up-Tag begleichen, um weitere Strafen zu vermeiden.
- Wenn eine Anzahlung an einem Tag geleistet werden muss, der kein Banktag ist, gilt die Anzahlung als rechtzeitig, wenn sie bis zum Ende des nächsten Bankgeschäftstages erfolgt. Neben Feiertagen des Bundes und der Länder werden Samstag und Sonntag als Nicht-Banktage behandelt.
- Teilzeit-Einleger haben mindestens drei Bankarbeitstage nach dem Ende des Halbjahreszeitraums, um die während des Halbjahreszeitraums aufgelaufenen Steuern zu hinterlegen.
- Wie man Bundesbeitragssteuervorauszahlungen tätigt
Der IRS verlangt, dass alle Lohnsteuervorauszahlungen auf elektronischem Weg unter Verwendung des
EFTPS-Online-Systems erfolgen. Sie können Einzahlungen nicht über einen Einzahlungscoup verschicken. Gehen Sie zur EFTPS-Website
. Sie registrieren sich und nutzen die Website, um Ihre Steuern zu bezahlen. die Beträge werden von Ihrem Geschäftskonto abgebucht.
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