Steuerformular 1120S: Unternehmenserklärungen

Der Schlüssel zur Erstellung einer Steuererklärung für ein Unterkapitel S erfordert einen methodischen Prozess. Ich erkläre schnell den Prozess, den ich bei der Erstellung von Unternehmenssteuererklärungen anwende.

Dies ist der Prozess, den ich bei der Vorbereitung einer Unternehmensrendite anwende.

1. Beziehen Sie Finanzdokumente und Daten vom Client.
2. Überprüfen Sie diese Daten und erstellen Sie eine Liste mit vorläufigen Fragen.
3. Befragen Sie den Client.
4. Bereiten Sie Arbeitspapiere vor, um zu zeigen, wie die Daten von den Dokumenten des Kunden zur Steuererklärung gelangen.

1. Identifizieren Sie Fragen, Bedenken, Diskrepanzen und fehlende Informationen.
2. Follow-up mit dem Kunden.
3. Überprüfen Sie die Steuererklärung auf Richtigkeit und Vollständigkeit.
4. Überprüfen Sie die Steuererklärung mit dem Client.

Finanzdokumente und Daten für das Formular 1120S

Bevor Sie beginnen, benötigen Sie eine Reihe von Dokumenten und Daten, mit denen Sie arbeiten können. Dokumente und Daten sollten vor Beginn der Arbeit an der Steuererklärung vom Kunden eingeholt werden. Daher ist der erste Schritt, sich mit dem Kunden zu treffen, um seine Finanzdokumente zu überprüfen. Während dieses Meetings sollten Sie Fragen stellen, damit Sie ihre Finanzdokumente und die Art ihres Geschäfts verstehen und Antworten auf die Checkbox-Stilfragen finden können, die auf Seite 2 des Formulars 1120S angezeigt werden.

Die Gesellschaft muss der Person, die ihre Steuererklärung erstellt, mindestens Folgendes vorlegen:

• eine Gewinn- und Verlustrechnung (auch Gewinn- und Verlustrechnung genannt) für das Steuerjahr
• eine Bilanz für das Steuerjahr (vorzugsweise einen Vergleich mit den Vorjahreszahlen aufweisend)
• Eine Auflistung aller Anlagegüter. Dies ist hilfreich bei der Vorbereitung der Abschreibungseinträge.
• Eine detaillierte Auflistung aller Transaktionen im Zusammenhang mit den Kapitalkonten der Anteilseigner (z. B. Kapitaleinlagen, Ausschüttungen, Dividenden, Übernahmen usw.).
• Detaillierte Auflistung aller Transaktionen, die Darlehen von oder Darlehen an Anteilseigner betreffen (z. B. Darlehen, Darlehensrückzahlungen, gezahlte oder erhaltene Zinsen).

• Eine Liste aller Aktionäre, einschließlich Name, Anschrift, Sozialversicherungsnummer, Prozentsatz des Eigentums, ob sich ihr Anteil am Eigentum während des Jahres geändert hat.
• Eine Aufschlüsselung der Löhne und Gehälter. Die Aufteilung muss zeigen, wie viel an die leitenden Angestellten des Unternehmens gezahlt wurde, anstatt wie viel an das Personal gezahlt wurde. Diese Daten werden für Formular 1125-E, Vergütung von Beamten benötigt.
• Detaillierte Auflistung aller Einkommensteuerzahlungen, wie z. B. geschätzte Steuern, die an die föderalen und staatlichen Steuerbehörden gezahlt werden, sowie Verlängerungszahlungen.
• Antworten auf die Fragen auf Seite 2 des Formulars 1120S.

Dokumente und Daten überprüfen

• Haben Sie genügend Daten, um mit der Vorbereitung Ihrer Arbeitspapiere und der Erstellung der Steuererklärung zu beginnen?
• Sind die Abschlüsse für Sie sinnvoll?
• Gibt es Elemente, die geklärt oder erklärt werden müssen?
• Welche Daten fehlen oder sind unvollständig?

Den Client befragen

Nachdem Sie die Finanzdokumente und -daten des Kunden überprüft haben, sollten Sie eine Liste mit Fragen haben. Dies kann sich auf zusätzliche Informationen beziehen, die Sie benötigen, oder auf die Bedeutung ihrer Zahlen.

Das Ziel ist, die fehlenden Informationen zu sammeln, die Sie benötigen, damit Sie mit der Erstellung der Steuererklärung beginnen können.

Workpapers vorbereiten

Die Funktion "Arbeitspapiere" zeigt an, wie Daten aus den Quelldokumenten Ihres Kunden in die Steuererklärung übernommen werden.

Angenommen, Sie sehen die folgenden Werbebuchungen in der Erfolgsrechnung des Kunden:

Radiowerbung … $ 1, 234

Yelp-Werbung … $ 687

Google-Werbung … $ 3, 650

Workpapers > Früher habe ich Unternehmensrenditen vorbereitet, indem ich Daten aus der Erfolgsrechnung und der Bilanz des Kunden direkt in meine Steuererstellungssoftware eingegeben habe. Mit anderen Worten, ich würde die Finanzberichte des Kunden ausdrucken lassen und an meiner Tastatur sitzen. Ich würde die Steuersoftware öffnen und mit der Eingabe von Daten in die Steuersoftware beginnen, unter Bezugnahme auf die gedruckten Abschlüsse. Dieser Prozess hat mir mehrere Jahre lang gute Dienste geleistet, bis mir ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer einen besseren Prozess zeigte.

Was ist das für ein besserer Prozess? Erstellen von Arbeitspapieren, die zeigen, wie die Daten aus den Abschlüssen des Kunden in die Steuererklärung gelangen.

Sie können die Organizer oder Eingabeblätter verwenden, die mit Ihrer Steuersoftware geliefert wurden. Oder Sie können eigene Arbeitspapiere erstellen.