Ausnahmen von der IRA Vorzeitige Rücknahme Strafe

Manchmal müssen Sie früher Geld aus einem traditionellen IRA herausnehmen, als Sie gedacht haben. Diese Art der Auszahlung wird besteuert und kann auch einer Vorfälligkeitsgebühr unterliegen. Natürlich, wie die meisten IRS Regeln gibt es Strafgebühren, und es gibt Ausnahmen zu diesen Steuern.

Unten stehend finden Sie acht Situationen, die Sie für eine Ausnahme von der IRA-Strafsteuer qualifizieren können, wenn Sie Abhebungen vornehmen, die vor dem Erreichen des Alters von 59 1/2 Jahren vorgenommen wurden.

(Es gibt keine Ausnahmen von der Zahlung der normalen Einkommenssteuer auf den zurückgenommenen Betrag.)

Medizinische Ausgaben

Sie können sich für eine Befreiung von der IRA-Strafsteuer qualifizieren, wenn Sie Ihre IRA frühzeitig verwendet haben. Rücktritt, um medizinische Ausgaben zu bezahlen, die mehr als 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens betragen.

Krankenversicherung

Wenn Sie arbeitslos sind, den IRA-Vorbezug nutzen, um Ihre Krankenversicherung zu bezahlen, und Sie die folgenden zusätzlichen Anforderungen erfüllen, sollten Sie von der Steuer befreit sein:

• Staatsrecht für zwölf aufeinander folgende Wochen, weil Sie Ihre Arbeit verloren haben.
• Sie erhalten den IRA-Abzug entweder während des Jahres, in dem Sie die Arbeitslosenunterstützung erhalten haben oder im folgenden Jahr.
• Wenn Sie seither wiederbeschäftigt wurden, können Sie Ihren IRA-Entzug nicht länger als 60 Tage nach Beginn Ihrer neuen Beschäftigung erhalten haben.

Behinderung

Wenn Sie behindert sind, planen Sie eine ärztliche Untersuchung ein, um sich für eine Ausnahme von der Strafsteuer zu qualifizieren.

Gemäß der IRS-Website,

"Sie gelten als behindert, wenn Sie nachweisen können, dass Sie wegen Ihrer körperlichen oder geistigen Verfassung keine wesentliche Erwerbstätigkeit ausüben können. Ein Arzt muss feststellen, dass Ihr Zustand erwartet werden kann. im Tod oder von langer, fortdauernder und unbestimmter Dauer. "

Sie erben eine IRA

• Wenn Sie eine IRA von einem Nicht-Ehepartner erben, auch wenn der IRA-Besitzer unter 59 1/2 Jahre alt war, muss nicht die Strafsteuer auf zurückgezogene Beträge zahlen. Sie müssen in Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen noch jede IRA-Rücknahme enthalten.
• Wenn Sie einen IRA von einem Ehepartner erben und sich dafür entscheiden, ihn als Ihren eigenen IRA zu behandeln, dann wird jeder IRA-Vorbezug, den Sie erhalten , der 10% -Strafensteuer unterliegen.
• Wenn Sie einen IRA von einem Ehepartner erben, aber sich dafür entscheiden, den IRA als "geerbten IRA" zu bezeichnen, dann könnten Sie IRA-Vorbezüge erhalten, ohne die Strafsteuer von 10% zu zahlen.

72 (t) Zahlungen

Erstellt gemäß Section 72 (t) des Internal Revenue Codes, können die Kontoinhaber mit der SEPP-Regel in jedem Alter geldfrei von ihrem Alterskonto abheben. Sie müssen bestimmte Regeln befolgen und eine genehmigte Methode verwenden, um einen laufenden Auszahlungsbetrag zu berechnen.

Es gibt drei vom IRS zugelassene Methoden zur Berechnung der Höhe Ihrer SEPP-Auszahlung. Sie müssen sich mindestens fünf Jahre lang an Ihren Auszahlungsplan halten, oder bis Sie das Alter von 59 ½ erreichen (je nachdem, welches Ereignis später eintritt) oder alle zurückgenommenen Beträge der Strafsteuer unterliegen.

Qualifizierte höhere Bildungsausgaben

IRA-Vorbezüge, die verwendet werden, um qualifizierte Hochschulausgaben im Namen von Ihnen, Ihrem Ehepartner oder den Kindern oder Enkeln von Ihnen oder Ihrem Ehepartner zu zahlen, sind von der 10% Strafsteuer befreit, wenn sie an eine förderfähige Bildungseinrichtung bezahlt.

Erstmaliger Hauskauf

Bis zu 10 000 USD eines IRA-Vorbezugs, der zum Kauf, Bau oder Umbau eines Erstwohnsitzes für einen Vorfahren (Elternteil oder Großelternteil), einen Ehepartner oder Sie oder Das Kind Ihres Ehegatten oder Enkelkindes kann von der Strafsteuer von 10% befreit werden, wenn Sie die IRS-Definition eines Erstkäufers erfüllen.

Wenn sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner sich zum ersten Mal als Hauskäufer qualifizieren, kann jeder von Ihnen $ 10.000 von jeder Ihrer IRAs abheben, ohne die Strafsteuer von 10% zu zahlen.

Die Ausschüttung muss verwendet werden, um qualifizierte Abschlusskosten (einschließlich angemessener Abschlusskosten) vor Ablauf des 120. Tages nach dem Tag zu zahlen, an dem Sie sie erhalten haben.

Qualifizierte Reservist-Verteilungen

Eine qualifizierte Reservisten-Verteilung unterliegt nicht der Strafsteuer bei IRA-Vorbezügen.

Laut IRS ist eine Verteilung, die Sie erhalten, eine qualifizierte Reservisten-Verteilung, wenn die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind:

• Sie wurden nach dem 11. September 2001 bestellt oder in den aktiven Dienst berufen.
• Zoll für einen Zeitraum von mehr als 179 Tagen oder auf unbestimmte Zeit, weil Sie Mitglied einer Reservekomponente sind.
• Die Verteilung erfolgt von einem IRA oder von Beträgen, die auf Wahlabgrenzungen nach einem Plan 401 (k) oder 403 (b) oder einer ähnlichen Vereinbarung zurückzuführen sind.
• Die Verteilung wurde nicht früher als das Datum der Bestellung oder des Aufrufs zum aktiven Dienst und nicht später als zum Ende der aktiven Dienstzeit vorgenommen.

Die in diesem Artikel beschriebenen Regeln stammen aus der Online-IRS-Publikation 590, in der Sie weitere Informationen zu IRA-Straffälligkeitsausnahmen finden können.