Wie man geschätzte Steuern und assoziierte Strafen berechnet

Die Zahlung von geschätzten Steuern ist ein Weg, um sicherzustellen, dass Sie dem Internal Revenue Service genug Geld während des Jahres geben, um zu vermeiden, dass ein Pauschalbetrag zur Anmeldezeit geschuldet wird - oder noch schlimmer, wenn Sie Strafen zahlen. Generell sollten Personen, die Einkommen haben, die nicht der Steuerabgabe unterliegen, die geschätzten Zahlungen berücksichtigen. Arten von Einkommen ohne Quellensteuer umfassen Selbstständige Einkommen, Mieteinnahmen, Kapitalerträge und Kapitalgewinne.

Geschätzte Steuerfristen

Geschätzte Steuerzahlungen sind vierteljährlich am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar fällig. Einige Steuerzahler zahlen häufiger. Sie können Zahlungen monatlich tätigen, wenn Sie möchten, damit ein fester Steuerbetrag in Ihrem Monatsbudget enthalten ist. Wenn Sie eine monatliche Zahlung überspringen müssen, können Sie Ihre nachfolgende geschätzte Zahlung anpassen, um den Fehlbetrag zu decken.

Die geschätzte Steuerstrafe

Wenn Sie am Ende des Jahres keine geschätzten Zahlungen leisten und am Ende des Jahres den IRS schuldig bleiben, gilt in der Regel eine Strafe. Die geschätzte Steuerstrafe ist im Wesentlichen eine Zinsbelastung für das Nichtbezahlen von Steuern während des ganzen Jahres. Der Zinssatz für Unterzahlungen einzelner Steuerpflichtiger beträgt für das Steuerjahr 2016 4 Prozent. Der IRS legt diese Rate vierteljährlich fest.

Herausfinden, wie viel in geschätzten Steuern zu zahlen ist

Der einfachste Weg, um zu berechnen, wie viel Sie bei geschätzten Steuerzahlungen leisten sollten, ist die Aufteilung der nicht fondsfinanzierten Steuerschuld im letzten Jahr um vier, da die geschätzten Zahlungen vierteljährlich erfolgen.

Sehen Sie sich die Steuererklärung des letzten Jahres an, um Ihre gesamte Steuerschuld zu ermitteln, und subtrahieren Sie dann jeden Quellensteuersatz, den Sie voraussichtlich in diesem Jahr einzahlen werden. Wenn Ihr Einbehalt ungefähr dem letzten Jahr entspricht, können Sie den Einbehaltungsbetrag des letzten Jahres subtrahieren. Der Unterschied besteht in der Höhe der Steuer, die über die geschätzten Steuern eingezahlt werden muss.

Obwohl diese Methode schnell und einfach ist, berücksichtigt sie weder Änderungen in Ihrem Einkommen noch irgendwelche Änderungen in Ihren Abzügen für das laufende Jahr. Sie können mehr oder weniger Einkommen haben oder sich für unterschiedliche Steuerabzüge qualifizieren. Die alternative Methode besteht darin, eine Steuerberechnung auf der Grundlage des diesjährigen Einkommens zu projizieren. Hierfür ist es hilfreich, die Arbeitsblätter aus Publikation 505 und Form 1040-ES zu verwenden.

Das Arbeitsblatt 1040-ES hilft Ihnen bei der Berechnung des Mindestbetrages der geschätzten Steuer, die Sie zahlen sollten, um eine Geldstrafe zu vermeiden. Das Arbeitsblatt enthält außerdem alle aktuellen Jahreszahlen für Standardabzüge und Steuersätze, die Ihnen helfen, eine genaue Zahl für die geschätzten Zahlungen dieses Jahres zu erhalten.

Ein Beispiel für eine geschätzte Steuerberechnung

Shelley ist ein unabhängiger Auftragnehmer und dies ist ihre einzige Einnahmequelle. Sie hatte in den ersten drei Monaten des Jahres $ 25.000 an Selbständigkeitseinkommen und $ 7.500 an Geschäftsausgaben.Daraus ergab sich ein Nettogewinn von $ 17.500.

Ihr Geschäft ist nicht saisonabhängig, daher ist es sicher zu sagen, dass ihre Einnahmen und Ausgaben in den nächsten neun Monaten des Jahres ähnlich sein werden. Die ersten drei Monate repräsentieren 3/12 - oder 1/4 - ihres Jahreseinkommens. Um ihr Einkommen für das ganze Jahr zu projizieren, müssen wir mit dem inversen oder reziproken Verhältnis multiplizieren.

Der Kehrwert von 3/12 ist 12/3, was dasselbe ist wie zu sagen, dass der Kehrwert von 1/4 vier ist. Die Multiplikation unserer Jahreszahlen mit den gegenseitigen Ergebnissen ergibt einen Einkommensanteil, der auf 100 Prozent des Gesamtjahres geschätzt wird. Das Multiplizieren von Shelleys Nettogewinnen von $ 17.500 für die ersten drei Monate mit dem reziproken Verhältnis von 12/3 sagt uns, dass Shelleys Nettogewinn für das ganze Jahr 70.000 sein wird.

Jetzt können wir eine Steuerberechnung beginnen. Shelleys Einkommen unterliegt sowohl der Einkommenssteuer als auch der Selbständigensteuer, weil sie ein unabhängiger Auftragnehmer ist. So funktioniert die Steuerberechnung:

Selbstständige Steuer ($ 70, 000 x 0. 9235 x 15. 3%) = 9, 890. 69
Abzug für die Hälfte der Selbstständigensteuer = 4, 945. 34
Standardabzug für eine einzelne Person = 6, 100
Persönliche Befreiung für sich selbst = 3, 900
Steuerbares Einkommen (70 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055

Jetzt, wo wir das steuerpflichtige Einkommen von Shelley gefunden haben, können wir ihre Einkommensteuer mit den Steuersätzen 2017 berechnen. Als eine einzelne Person wird Shelleys Einkommenssteuer auf $ 8, 370 geschätzt. Das plus ihre Selbständigensteuer von $ 9, 890. 69 entspricht, wie viel sie in diesem Jahr zahlen muss: $ 18, 260. 69 oder $ 18, 261 nach der Rundung. Shelley müsste mindestens 90 Prozent dieses Betrags zahlen, um die geschätzte Steuerstrafe zu vermeiden, aber sie könnte auch den vollen Betrag der Steuer zahlen wollen, um zu verhindern, dass sie zur Steuerzeit schuldet.

Wenn sie 90 Prozent ihrer fälligen Steuer zahlen wollte, würde Shelley den Steuerbetrag mit 90 Prozent multiplizieren und dann mit vier teilen, um jede ihrer vier geschätzten Zahlungen zu finden - etwa 4, 109 Dollar. Wenn Shelley 100 Prozent zahlen wollte, würde sie den Steuerbetrag nehmen und sich durch vier teilen, um jede ihrer vier geschätzten Zahlungen von ungefähr $ 4, 565 jedes zu finden.

Wenn Sie auch Einkünfte haben, die der Einbehaltung unterliegen

Sie können Ihr Einbehaltseinbehalt von Ihrem Gehaltsscheck abziehen, um zusätzliche Steuern von anderen Einkünften wie Zinsen, Dividenden oder Einkommen aus Nebenjobs oder Beratungsarbeit zu decken. Füllen Sie einfach ein neues Formular W-4 aus und geben Sie es Ihrem Arbeitgeber.

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Quellenangaben anzupassen. Eine Möglichkeit besteht darin, die Anzahl der Einbehalte, die Sie derzeit beanspruchen, zu ändern. Der andere ist, um einen zusätzlichen Dollarbetrag anzuzeigen, den Sie Ihren Arbeitgeber haben, jeden Gehaltsscheck zurückzuhalten.

Nehmen wir zuerst die zweite Methode. Nehmen wir an, Nancy würde 4.000 Dollar für das selbständige Einkommen schulden, weil sie zusätzlich zu ihrem regulären Job Freiberufler ist. Nancy könnte diesen Steuerbetrag nehmen und ihn durch die Anzahl der verbleibenden Zahlungsperioden im Jahr teilen. Dieser Betrag würde in Zeile 6 von Formular 1040 als zusätzlicher Betrag eingegeben werden, der zurückgehalten werden soll.Diese zusätzliche Steuer wird auf ihrer W-2 als Teil ihrer Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer erscheinen und wird auf die Gesamtsteuer angewandt, die sie für das Jahr schuldet, einschließlich der Selbständigensteuer.

Wenn Nancy ihre Quellensteuer anpassen wollte, müsste sie die Anzahl der Zulagen, die sie derzeit beansprucht, reduzieren, damit ihre Bundessteuererhebung um einen Betrag erhöht wird, der ausreicht, um die zusätzliche Steuer zu decken, die sie erwartet. Dies beinhaltet oft das Ausprobieren verschiedener Quellensteuerungen mit einem Quellenrechner.

Voraussichtliche Steuern zahlen

Angenommen, Sie können Ihre Einbehaltung nicht anpassen oder nicht anpassen. Sie können geschätzte Zahlungen per Scheck senden, per Kreditkarte bezahlen oder das Online-Rechnungszahlungssystem des Finanzministeriums nutzen.

• Die Zahlung der geschätzten Steuern per Scheck ist ziemlich einfach. Achten Sie nur auf die 1040-ES-Zahlungsbelege. Machen Sie den Scheck an das "United States Treasury" zahlbar. Notieren Sie im Memofeld des Schecks unbedingt Ihre Sozialversicherungsnummer und geben Sie das Jahr an, für das Sie zahlen, z. B. "2014 Form 1040-ES". Vermeiden Sie es, den Scheck an das "IRS" oder "I. R. S." auszuzahlen. Einige Diebe haben diese Überprüfungen konfisziert und den Namen in "J. R. Smith" oder "MRS Smith" oder eine andere Permutation geändert. Sie können diese Art von Diebstahl verhindern, indem Sie immer "United States Treasury" ausschreiben, weil das nicht leicht geändert werden kann. Schicken Sie Ihren Scheck zusammen mit einem Gutschein für das Formular 1040-ES an den IRS.
• Sie müssen einen autorisierten Drittanbieter-Zahlungsdienst verwenden, um mit Kreditkarte zu bezahlen. Diese Zahlungsdienste verarbeiten Steuerzahlungen und leiten die Mittel an die IRS weiter. Die Zahlungsabwicklungsdienste erheben Convenience-Gebühren, und Sie müssen darüber hinaus irgendwelche Zins- oder Finanzierungskosten bezahlen. Dennoch kann die Zahlung mit Kreditkarte, wenn Sie müssen, helfen, alle verspäteten Zahlungstrafen zu vermeiden, die durch den IRS aufgeladen werden.
• Das Finanzministerium betreibt auch zwei Online-Zahlungssysteme. Eines heißt das Elektronische Bundessteuerzahlungssystem, kurz EFTPS. Es kann einige Wochen dauern, bis Sie sich vollständig bei dem Dienst registriert haben, aber Sie können geschätzte Zahlungen von Ihrem Girokonto sehr schnell planen, sobald Sie eingerichtet sind. EFTPS-Benutzer können einen Bericht mit allen geschätzten Zahlungen für das Jahr ausdrucken, was ein praktischer Bericht zur Steuerzeit ist. Melden Sie sich einfach bei EFTPS an, um Ihre geschätzten Steuern zu bezahlen und eine Zahlung zu planen. Sie können den Dollarbetrag und das Datum angeben, an dem die Zahlung von Ihrem Bankkonto abgebucht werden soll.
• Das zweite vom Zahlungsministerium angebotene Online-Zahlungssystem ist Direct Pay. Auf dieses System kann vom IRS aus zugegriffen werden. Webseite. Direct Pay ist nur für die Zahlung von Einkommensteuer bestimmt. Der Dienst erfordert keine Registrierung, so dass Sie Direct Pay sofort nutzen können, aber Sie müssen Ihre Daten jedes Mal eingeben, wenn Sie eine Zahlung leisten möchten. Sowohl EFTPS als auch Direct Pay ermöglichen es den Bürgern, Bundessteuerzahlungen von einem Giro- oder Sparkonto einzuplanen.