Abzug von Zinsaufwendungen auf Ihre Unternehmenssteuern

In den meisten Fällen sind Zinsen eine abzugsfähige Ausgabe für Ihr Unternehmen. Aber es gibt einige Einschränkungen und Einschränkungen. Wie die Zinsaufwendungen davon abhängen, ob der Aufwand für den Kauf von Geschäftsliegenschaften, für Geschäftsschulden (wie Kreditkartenschulden) oder für Investitionen anfällt. Dieser Artikel befasst sich sowohl mit Zinsaufwendungen als auch mit ZREPLACErägen und wie sie sich auf Ihre Unternehmenssteuererklärung auswirken.

Interesse an Unternehmensschulden

Unternehmen können Zinsen auf Darlehen abziehen, die zu Geschäftszwecken, einschließlich Hypotheken auf Geschäftsliegenschaften, befristeten Darlehen und Kreditlinien, aufgenommen wurden.

Der IRS sagt, dass Sie Zinsen auf Geschäftskredite abziehen können, wenn:

• Sie für diese Schuld rechtlich haftbar sind. Wenn Sie auditiert werden, müssen Sie die Papiere bereitstellen, um die Konditionen der Schuld und der Unterschriften anzuzeigen. Zum Beispiel wird häufig eine UCC-1-Anweisung für Darlehen benötigt.
• Sowohl Sie als auch der Kreditgeber beabsichtigen, die Schulden zurückzuzahlen. Sie müssen zeigen, dass Sie Zahlungen leisten und dass der Kreditgeber diese Zahlungen einreicht. Ein Person-zu-Person-Darlehen ohne Aktivität könnte verdächtig sein.
• Sie und der Darlehensgeber haben eine tatsächliche Schuldner-Gläubiger-Beziehung . Das heißt, es gibt eine Transaktion in voller Länge; Es sind nicht nur Sie und Ihr Bruder, die Ihnen Geld geliehen haben und nicht zurückgezahlt werden wollen.

Abzurechnen von Arten von Unternehmenszinsausgaben

Wenn sich Ihr Unternehmen Leihgebühren für den Kauf von Gegenständen zahlt, werden Ihnen Zinsen auf den Restbetrag berechnet.

Prepaid-Zinsen. Bei Hypotheken auf Geschäftsimmobilien können Sie als Teil Ihrer Abschlusskosten die Zinsen vom Abrechnungstag bis zum Abschlussstichtag vorzeitig zurückzahlen.

Die IRS sagt, dass, wenn Sie Zinsen im Voraus zahlen, Sie die Zinsen über die Steuerjahre, für die die Zinsen gelten, zuordnen müssen. Sie können in jedem Jahr nur die Zinsen abziehen, die für dieses Jahr gelten.

Zinsaufwendungen als Teil der Herstellungskosten. I 999 -Nterest für Einkäufe, die auf Bestandskäufen getätigt wurden, sollte in die Berechnung Ihrer Umsatzkosten einbezogen werden. Investitionszinsaufwendungen.

Im Allgemeinen ist Ihr Abzug für Investitionsaufwendungen auf Ihr Nettoanlageergebnis beschränkt. Das heißt, der Zinsaufwand darf nicht höher sein als der Ertrag aus der Investition. Aber Sie können möglicherweise überschüssige Zinsaufwendungen auf die Steuern eines zukünftigen Jahres übertragen. William Perez, Experte für Steuerplanung, hat weitere Informationen zum Abzug von geschäftlichen und persönlichen Investitionsinteressen.

Sie können Kapitalisierte Zinsen nicht abziehen

Sie dürfen keine Zinsen abziehen, die aktiviert werden müssen, dh Zinsen, die dem Hauptsaldo eines Darlehens oder einer Hypothek hinzugefügt werden. Diese Zinsaufwendungen sind zusammen mit den sonstigen Kosten des Betriebsvermögens abzuschreiben.

Ausgaben für Unternehmen vs. persönliche Zinsen

Zinsaufwendungen für Privatkredite sind nicht abzugsfähig, mit Ausnahme von Hypothekendarlehen. Aber wenn Sie einen Kredit für gemischte geschäftliche und persönliche Ausgaben haben, können Sie den Teil abziehen, der für geschäftliche Zwecke bestimmt ist.

Ein spezieller Fall von kombinierten Geschäftskosten und persönlichen Zinsaufwendungen betrifft Ausgaben für ein Heimgeschäft. Der Geschäftsanteil der Hypothekenzinsen sowie die Grundsteuern sind als Betriebsausgabe abzugsfähig.

Wo sind diese Kosten zu nennen?

Für Einzelunternehmer und Single-LLCs, zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Aufwendungen" von Anhang C auf Zeile 16. Beachten Sie, dass die Zinsaufwendungen auf Hypothekenzinsen und alle anderen Zinsaufwendungen aufgeteilt sind. ..

• Zeigen Sie bei Partnerschaften und Mehrfachmitglied-LLCs diese Ausgaben im Abschnitt "Weitere Abzüge" von Formular 1065 an.
• Zeigen Sie für Unternehmen diese Ausgaben im Abschnitt "Weitere Abzüge" von Formular 1120 an.
• Weitere Informationen ZREPLACEräge und -aufwendungen

IRS-Zinsabzugsregeln sind kompliziert. Siehe IRS Publication 535 für detailliertere Informationen über … und IRS Publication 550 über Investmentzinsaufwendungen und ZREPLACEräge.

Haftungsausschluss

Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Ich bin kein Steueranwalt oder Steuerexperte. Beziehen Sie sich auf IRS-Veröffentlichungen und besprechen Sie Steuerabzüge mit Ihrem professionellen Steuerberater.