Gedeckte Wertpapiere für die Einkommensteuer-Berichterstattung

Definition: Aus steuerlichen Gründen bezieht sich eine gedeckte Sicherheit auf eine Investitionssicherung, für die ein Broker die Kostenbasis dem Internal Revenue Service und dem Eigentümer melden muss. Ein gedecktes Wertpapier ist:

• Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden,
• am oder nach dem 1. Januar 2012 erworbene Investmentzertifikate,
• Aktien einer im Rahmen eines Dividenden-Reinvestitionsplans erworbenen Gesellschaft erworben am oder nach dem 1. Januar 2012 und

• Anleihen, Schuldverschreibungen, Waren (und Derivaten oder Kontrakten auf der Basis von Rohstoffen), die am oder nach dem 1. Januar 2013 erworben wurden.

Investment-Broker geben auf dem Formular 1099-B an, ob eine Anlage ein gedecktes Wertpapier ist. .. Dies ist ein Steuerdokument, das den Verkauf von Aktien, Anleihen, Investmentfonds und anderen Anlagensicherungen meldet. Ein Häkchen in Feld 3 von Formular 1099-B zeigt an, dass der Broker die Kostenbasis an den IRS meldet, was bedeutet, dass es sich um eine gedeckte Sicherheit handelt.

Wir trennen die Anlageverkäufe von gedeckten und nicht gedeckten Wertpapieren mit dem Formular 8949. Das Formular 8949 ist ein Steuerformular, in dem wir die Verkäufe von Aktien, Anleihen und anderen Kapitalanlagen detailliert darstellen. Das Formular 8949 ist in drei Untergruppen unterteilt:

• Transaktionen von Wertpapieren, die auf dem Formblatt 1099-B gemeldet wurden, wurden dem IRS gemeldet. Alle gedeckten Wertpapiere werden hier gemeldet. Verwenden Sie Code A für kurzfristige und Code D für langfristige Bestände;
• Transaktionen von Wertpapieren, die auf Formular 1099-B gemeldet wurden, wurden nicht an die IRS gemeldet. Nicht gedeckte Wertpapiere werden normalerweise hier gemeldet. Verwenden Sie Code B für kurzfristige und Code E für langfristige Bestände;

• Transaktionen, die nicht auf Formular 1099-B gemeldet wurden. Dies sind auch nicht gedeckte Wertpapiere. Verwenden Sie Code C für kurzfristige und Code F für langfristige Bestände.