Kanadische Einkommenssteuer: Auslandsgeschäftseinkommen melden

Ein Teil meines Geschäftseinkommens stammt aus anderen Ländern. Wie melde ich das?

Im Allgemeinen behandeln Sie die Einnahmen aus ausländischen Unternehmen auf die gleiche Weise, wie Sie mit Ihrer kanadischen Einkommensteuererklärung geschäftliche Einkünfte aus kanadischen Quellen erzielen würden.

Das heißt, wenn Sie ein Einzelunternehmer oder Teil einer Partnerschaft sind, melden Sie ausländische Einkünfte als Teil Ihrer geschäftlichen oder beruflichen Einkünfte auf dem Formular T2125: Aufstellung von Geschäftsabschlüssen oder beruflichen Tätigkeiten.

Also müssen Ihre ausländischen Einkünfte in kanadische Dollar umgerechnet werden. Die Canada Revenue Agency (CRA) empfiehlt die Verwendung des Wechselkurses der Bank of Canada, der an dem Tag in Kraft war, an dem Sie das Einkommen erhalten haben oder den durchschnittlichen jährlichen Wechselkurs verwenden.

Angenommen, ich arbeite für einen amerikanischen Kunden, der mir einen Scheck in US-Dollar schickt. Es wird in kanadische Fonds umgewandelt, wenn ich es in mein kanadisches Geschäftskonto einreiche, und ich nehme es in meinen Geschäftsunterlagen auf. Wenn ich mein T1-Einkommenssteuerformular ausfülle, ist dieses ausländische Einkommen ein Teil meiner gesamten Einkommensrechnung.

Wenn Sie Ihre Arbeit jedoch tatsächlich in einem fremden Land wie den Vereinigten Staaten ausführen, müssen Sie in diesem Land möglicherweise Einkommenssteuer zahlen. Die Vereinigten Staaten stützen ihr Einkommensteuersystem auf Staatsbürgerschaft und wo die Arbeit durchgeführt wird, anders als Kanada, das sein Einkommensteuersystem auf dem Wohnsitz basiert. Um die Sache noch komplizierter zu machen, haben einige Bundesstaaten eine staatliche Einkommensteuer und andere nicht.

So können Sie am Ende eine Steuererklärung beim Internal Revenue Service (IRS) einreichen und amerikanische Steuern zahlen.

Befristete Aufenthaltsgenehmigung

Wenn Sie Ihr Einkommen ganz oder teilweise aus einer Tätigkeit im Ausland erwirtschaften, müssen Sie dennoch eine kanadische Steuererklärung einreichen, wenn Sie steuerlich als in Kanada ansässig gelten. Im Allgemeinen gelten Sie als Einwohner, wenn Sie nach Angaben der Canada Revenue Agency "bedeutende Wohnbeziehungen zu Kanada" unterhalten.

Dies beinhaltet:

• Ein Haus in Kanada besitzen
• Ein Ehepaar oder Kinder in Kanada haben
• Persönliches Eigentum in Kanada besitzen, wie Fahrzeuge, Möbel usw.
• Krankenversicherung in einer kanadischen Provinz oder Territorium
• mit kanadischen Bankkonten, Kreditkarten, Anlagekonten usw.

Wenn Sie als in Kanada ansässig gelten, müssen Sie eine kanadische Steuererklärung einreichen und alle inländischen und ausländischen Einkünfte melden. Wenn Sie im Ausland ein Einkommen verdient und Steuern auf das Einkommen in dem Land bezahlt haben, in dem es verdient wurde, wird Ihnen die ausländische Steuer auf Ihre kanadische Steuererklärung gutgeschrieben.

Zum Beispiel, wenn Sie $ 30, 000 von Einkommen aus der Arbeit in den Vereinigten Staaten verdienten und Sie eine US-Steuererklärung eingereicht und $ 5000 in US-Steuern bezahlt haben, würden Sie immer noch die $ 30, 000 von U melden.S. Einkommen auf Ihre kanadische Steuererklärung, aber weil Kanada und die USA ein Steuerabkommen haben, würden Sie die $ 5000 gutgeschrieben, die Sie in den USA bezahlt haben.

Beachten Sie, dass Sie möglicherweise zusätzliche Steuern auf das ausländische Einkommen zahlen müssen, wenn der kanadische Kurs ist größer. Wenn der kanadische Steuersatz für das Einkommen in Höhe von $ 30.000 also $ 7000 beträgt, müssten Sie in Kanada in diesem Fall zusätzliche $ 2000 an Steuern zahlen.

Wenn Sie steuerlich nicht ansässig sind, müssen Sie keine kanadische Steuererklärung einreichen.

Steuerabkommen

Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, hat Kanada Steuerabkommen mit über 80 Ländern, darunter die Vereinigten Staaten, Mexiko, Großbritannien, Frankreich, Deutschland, Italien, China usw. Das Finanzministerium unterhält eine Liste von Steuerabkommen derzeit in Kraft. Steuerabkommen beschränken im Allgemeinen den Betrag der Steuer auf das, was Sie in Ihrem Wohnsitzland zahlen würden. Vertragsbestimmungen können jedoch von Land zu Land sehr unterschiedlich sein. Wenn Sie ein Unternehmenseinkommen aus einem Land haben, das kein Steuerabkommen mit Kanada hat, können Sie doppelte Steuern zahlen (siehe den Status des Finanzministeriums der Entwicklung des Steuerabkommens).

Aufenthaltsbescheinigung

Einige Länder können verlangen, dass Sie eine kanadische Aufenthaltsbescheinigung vorlegen, um nachzuweisen, dass Sie in Kanada wohnen, und Sie von der Zahlung von Steuern in ihrem Hoheitsgebiet befreien.

Um das Zertifikat zu erhalten, können Sie es beim CRA beantragen.

Wenden Sie sich an Ihren Steuerfachmann, bevor Sie im Ausland arbeiten

Bevor Sie geschäftliche Aktivitäten außerhalb Kanadas tätigen, die Steuern in dieser Rechtsordnung erzeugen könnten, sollten Sie einen Steuerberater konsultieren und / oder Ihr lokales Finanzamt kontaktieren. Der Umgang mit einem inländischen Steuerproblem kann schwierig genug sein, aber die Lösung einer Steuerfrage zwischen inländischen und ausländischen Steuerbehörden kann zu monatelanger Frustration und Kosten führen.

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