So ​​definieren Sie das Unternehmenseinkommen - Kanadische Einkommenssteuer

Die Canada Revenue Agency (CRA) definiert Geschäftseinkommen als die Summe des monetären Werts, den Sie aus Aktivitäten erhalten, die Sie gewinnbringend tätigen.

Es gibt zwei Punkte dieser Definition, die für Sie hinsichtlich Ihrer kanadischen Einkommensteuer kritisch sind.

1) Monetärer Wert

Ich verwende den Ausdruck "monetärer Wert" anstelle von "Geld", weil Geld nicht das ist, was Sie als Gegenleistung für Ihre Arbeit oder die von Ihnen erbrachten Waren oder Dienstleistungen erhalten.

Ob Sie an jemandes Auto arbeiten und Ihnen bares Geld geben, wenn die Arbeit erledigt ist oder Sie Ihre Dienste tauschen, indem Sie jemandes Auto gegen Unterrichtsstunden für die Verwendung eines Computer-Softwareprogramms reparieren. in beide Richtungen.

Der Punkt ist, dass Waren oder Dienstleistungen oder Kredite, die Sie durch Tauschhandel erhalten, auch als Geschäftseinkommen zählen, obwohl kein tatsächliches Geld den Besitzer wechselt. (Weitere Informationen hierzu finden Sie im Dolmetscher-Bulletin IT-490, Barter Transactions der Canada Revenue Agency.)

2) Die Gesamtsumme bedeutet alles

Wenn Sie auf der Website der Canada Revenue Agency nach "Einkommen" suchen, lesen Sie "Die Summe der in einem bestimmten Zeitraum erzielten Einnahmen. " Dies beinhaltet Einnahmen aus:

• Gehälter
• Löhne
• Leistungen
• Trinkgelder
• Provisionen
• Gewinne aus der Ausübung eines Unternehmens oder Berufes
• Investitionen

Beachten Sie, dass "die Summe aller Einnahmen "ist nicht auf Einnahmen in Kanada beschränkt - bedeutet alle Einnahmen, die Sie irgendwo auf der Welt erzielt haben .

Produkte und Dienstleistungen, die an Privatpersonen und Unternehmen in anderen Ländern verkauft werden, gelten als Geschäftseinnahmen.

Und wie Sie den Umsatz machen, spielt auch für die CRA keine Rolle. Es ist wichtig zu erkennen, dass aus steuerlicher Sicht kein Unterschied zwischen einem Online-Geschäft und einem Online-Geschäft besteht .

Gewinne, die Sie bei Online-Geschäften erzielen, gelten auch als Geschäftseinkommen.

Und tatsächlich, gibt es auch keinen Unterschied zwischen einem legalen Geschäft und einem illegalen Unternehmen , wenn es um die Einkommensteuer geht - wie zwei Regina-Drogendealer herausfanden (CBC. Ca). Abgesehen davon, dass sie wegen Marihuana-Betrugs, Geldwäsche und anderer Delikte verurteilt wurden, mussten sie auch Einkommenssteuer (und vermutlich Strafen) auf ihre unrechtmäßig erworbenen Gewinne von etwa 190.000 Dollar zahlen. Der Richter des Finanzgerichts wies darauf hin: > "Es ist allgemein bekannt, dass ein Steuerzahler unabhängig von seiner Quelle Steuern auf sein Einkommen besteuert … Ein Steuerpflichtiger muss für sein gesamtes Einkommen, einschließlich Einkommen aus illegalen Quellen, zuverlässige Bücher und Aufzeichnungen führen."

Haben Sie ein Geschäftsergebnis? Du erklärst dich nicht?

Manche Leute sind verwirrt über den Umfang des Geschäftseinkommens. Da sie beispielsweise kein Unternehmen registriert haben, denken sie, dass sie das Formular T2125 nicht ausfüllen und das Geschäftseinkommen angeben müssen, wenn sie ihr T1-Einkommenssteuerformular ausfüllen (siehe Muss ich kanadische Einkommenssteuer ausfüllen) Formular T2125?und wie Sie das T1-Einkommenssteuerformular als Unternehmen ausfüllen können.

Oder sie denken, weil sie nicht viel verkauft haben, zählt das, was sie getan haben, nicht als Geschäftseinkommen.

Aber all das Geld, das Sie verdienen, zählt, und wenn Sie Gegenstände zum Gewinn verkauft haben (sogar nur ein paar!), Sind Sie laut der Canada Revenue Agency in Geschäftsaktivitäten involviert. Es gibt keine Betragsschwelle, wenn es darum geht, Waren für Profit zu verkaufen. Zum Beispiel:

Der Verkauf von drei Biskuit-Puppen bei eBay entspricht der Ausübung einer Geschäftstätigkeit und hat daher ein Geschäftseinkommen, genau wie der Verkauf von achtundvierzig Puppen bei eBay.

• Ein kleines Catering-Unternehmen von zu Hause aus zu betreiben, kann jedes Jahr nur einige Tausend Bargeld in Anspruch nehmen, aber dies gilt immer noch als Geschäftseinkommen gemäß der CRA und muss als solches ausgewiesen werden. Beachten Sie, dass in diesem Fall eine ordnungsgemäße Meldung des Einkommens Sie für eine Vielzahl von steuerlichen Abzugsposten für inländische Unternehmen berechtigt.

Denken Sie daran, es ist Ihr gesamtes weltweites Einkommen, das die Regierung von Ihnen erwartet, um Ihre kanadische Einkommenssteuer anzugeben - unabhängig davon, ob Sie ein Geschäftseinkommen online gemacht oder einen Scheck aus Bayern erhalten haben.

Es zählt alles.

Die Strafen für die Nichtmeldung Ihres gesamten Unternehmenseinkommens

Wenn Sie nicht alle Ihre Unternehmenseinkünfte melden, können Sie mit einer Strafe von 10% des Betrags belegt werden, den Sie nach Ihrer ersten Unterlassung nicht gemeldet haben.

Es wird schlimmer ", wenn Sie wissentlich oder unter Umständen, die grob fahrlässig sind, an der Falschaussage oder Unterlassung Ihrer Einkommensteuererklärung beteiligt sind. Diese Strafe beträgt 50% der Steuer, die der Unterlassung oder Falschaussage zuzuschreiben ist" ( Canada Revenue Agency).

Erklärung Ihres Unternehmensgewinns

Sie müssen Ihr Unternehmenseinkommen auf Ihrer kanadischen Einkommensteuererklärung angeben, indem Sie das Formular T2125 ausfüllen, wenn Sie ein Einzelunternehmen oder eine Partnerschaft betreiben und dann Ihr Gesamteinkommen auf den entsprechenden Linie der T1 Rückkehr.

Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft betreiben, würden Sie Ihr Unternehmenseinkommen mit Ihrer T2-Körperschaftsteuererklärung erklären.

Weitere Informationen finden Sie unter:

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Beispiele:

Geoffrey hielt sorgfältige Aufzeichnung der Spielzeug verkaufte er an seinem Stand auf der Weihnachtsmesse, weil er wusste, dass er seine kanadische Einkommenssteuer als Einkommen ausgeben musste.