Sind Pro Bono Dienstleistungen steuerlich absetzbar?

Was sind Pro Bono Services?

Pro-Bono-Service bezieht sich auf geleistete Arbeit, die kostenlos erbracht wird, um einer Sache oder dem Wohl der Allgemeinheit zugute zu kommen. Einige Ausgaben für die Durchführung von Pro-Bono-Diensten sind steuerlich absetzbar, viele jedoch nicht.

Auch wenn die meisten Menschen an juristische Dienstleistungen denken, können auch andere Dienste von Pro-bono-Diensten sein, und viele andere Arten von Fachleuten spenden ihre Dienste kostenlos (Buchhalter, Ärzte usw.).

Die IRS ist ein bisschen pingelig, was professionelle Dienstleistungen betrifft und einfach nur eine Dienstleistung anzubieten bedeutet nicht, dass es eine Pro-Bono-Arbeit ist.

Es ist wichtig zu unterscheiden zwischen der Bereitstellung von professionellen Dienstleistungen und der freiwilligen Bereitstellung von Zeit und Arbeit, da Freiwilligenstunden im Allgemeinen nicht steuerlich absetzbar sind. Sie können mehr darüber erfahren, wie der IRS zwischen ehrenamtlichen Diensten und Freiwilligendiensten unterscheidet, Sind Pro Bono-Dienste die gleichen wie Freiwilligendienste?

Was kann ich von Steuern für Pro Bono Services abziehen?

Zum größten Teil können Sie keine Gebühren abziehen, die Sie normalerweise für Ihre Dienste als ehrenamtliche Leistungen berechnen würden, aber Sie können möglicherweise Abzüge für bestimmte anrechenbare Ausgaben auf Ihre Einkommensteuererklärung abziehen. Zum Beispiel, wenn Sie $ 150 pro Stunde für Ihre Dienstleistungen berechnen, bedeutet das nicht notwendigerweise, wenn Sie zwei Stunden Ihrer Berufszeit spenden, die Sie dann umdrehen und 300 (für zwei Stunden) von Ihren Einkommensteuern abziehen können.

Der IRS veröffentlicht die folgenden Kriterien für den Abzug von Pro-Bono-Servicekosten:

IRS. gov: "Obwohl Sie den Wert Ihrer Zeit oder Dienstleistungen nicht abziehen können, können Sie die Kosten abziehen, die Ihnen entstehen, während Sie Ihre Dienstleistungen an eine qualifizierte Organisation spenden."

Das mag klar sein, aber es ist nicht immer so einfach.

Wenn Sie beispielsweise einem Mitarbeiter 500 US-Dollar extra dafür bezahlt haben, eine Website-Vorlage für eine Wohltätigkeitsorganisation zu erstellen, dann haben Sie die Vorlage kostenlos für die Wohltätigkeitsorganisation ausgegeben. 00 an den Mitarbeiter bezahlt und könnte steuerlich absetzbar sein.

In den meisten Fällen können Sie keinen Abzug für den Wert Ihrer eigenen Dienstleistungen oder stündliche Kosten (Löhne, die Sie an sich selbst gezahlt haben) verlangen, da dies tatsächlich ein Audit auslösen könnte. Nehmen wir an, Sie sind Marketingberater und spenden 50 Stunden an eine Wohltätigkeitsorganisation, um sie bei ihrem Marketing zu unterstützen. Ihre Berufszeit ist nicht steuerlich absetzbar. Aber lassen Sie uns auch sagen, dass Sie zur Wohltätigkeitsorganisation reisen mussten, um sich mit ihnen zu treffen - Reise-bezogene Ausgaben können als steuerlich absetzbar betrachtet werden, weil es eine direkte Ausgabe war, die spezifisch zur Spende Ihrer professionellen Dienstleistungen gebunden ist.

Pro Bono-Ausgaben, die von Einkommenssteuern abgezogen werden können

Bevor Sie die Arten von Ausgaben auflisten, die Sie abziehen können, bedenken Sie, dass alle Pro-Bono-Abzüge zwei IRS-Qualifikationen erfüllen müssen:

• als Voraussetzung angefallen sein, um die Dienstleistung für die Organisation zu erbringen; und

• Die Dienste müssen in erster Linie der Wohltätigkeitsorganisation und nicht dem Steuerzahler zugute kommen (aber beide können davon profitieren).)

Beispiele für Ausgaben, die Sie abziehen oder teilweise abziehen können, umfassen die Kosten für Lieferungen, die benötigt werden, um die Dienstleistung zu erbringen oder durchzuführen, die der Wohltätigkeitsorganisation direkt zugute kommt; Reisekosten; und andere direkte Ausgaben.

Um jegliche Art von Spenden für gemeinnützige Zwecke zu erhalten, einschließlich Abzüge für Pro-Bono-Dienste, liegt es an Ihnen, dem Spender, zu beweisen, dass eine Spende geleistet wurde. Es ist wichtig, alle Quittungen zu speichern und eine Quittung von der Wohltätigkeitsorganisation zu erhalten. Wenn Sie nicht alle Ausgaben nachweisen können, kann der IRS den Abzug verweigern.

Pro Bono-Ausgaben, die Sie nicht abziehen können

Normalerweise können Sie die Kosten für Gerätekäufe nicht abziehen. Zum Beispiel könnten Sie den Kauf eines Computers nicht abziehen, um ein Spenderverwaltungssystem einzurichten, es sei denn, Sie haben den Computer auch der Wohltätigkeitsorganisation übergeben. Und Sie konnten nicht die Kosten einer Porto-Maschine abziehen, um eine Massensendung effizienter zu machen, aber Sie konnten die Kosten des Portos abziehen.

IRS Red Flags

Der IRS verweigert normalerweise die Abzüge, bei denen eine Person oder ein Unternehmen im Wesentlichen mehr als eine Wohltätigkeitsorganisation davon profitiert.

In den meisten Fällen müssen Sie, um den prozentualen Abzug geltend zu machen (karitative Spenden jeglicher Art sind nicht 100% abzugsfähig), Einkommen für den Wert der Arbeit beanspruchen, auch wenn Sie nicht bezahlt wurden.

Versuchen Sie niemals, den Barwert Ihrer Dienstleistungen für professionelle oder Servicegebühren abzuziehen, ohne mit einem Buchhalter zu sprechen. In den meisten Fällen können Sie für solche Gebühren keinen Abzug vornehmen.

Was sind Pro Bono Services?

Pro-Bono-Service bezieht sich auf geleistete Arbeit, die kostenlos erbracht wird, um einer Sache oder dem Wohl der Allgemeinheit zugute zu kommen. Einige Ausgaben für die Durchführung von Pro-Bono-Diensten sind steuerlich absetzbar, viele jedoch nicht.

Auch wenn die meisten Menschen an juristische Dienstleistungen denken, können auch andere Dienste von Pro-bono-Diensten sein, und viele andere Arten von Fachleuten spenden ihre Dienste kostenlos (Buchhalter, Ärzte usw.). Die IRS ist ein wenig pingelig, was professionelle Dienstleistungen und einfach eine Dienstleistung zu bieten bedeutet nicht, dass es eine Pro-Bono-Arbeit darstellt.

Es ist wichtig zu unterscheiden zwischen der Bereitstellung von professionellen Dienstleistungen und der freiwilligen Bereitstellung von Zeit und Arbeit, da Freiwilligenstunden im Allgemeinen nicht steuerlich absetzbar sind. Sie können mehr darüber erfahren, wie der IRS zwischen ehrenamtlichen Diensten und Freiwilligendiensten unterscheidet, Sind Pro Bono-Dienste die gleichen wie Freiwilligendienste?

Was kann ich von Steuern für Pro Bono Services abziehen?

Zum größten Teil können Sie keine Gebühren abziehen, die Sie normalerweise für Ihre Dienste als ehrenamtliche Leistungen berechnen würden, aber Sie können möglicherweise Abzüge für bestimmte anrechenbare Ausgaben auf Ihre Einkommensteuererklärung abziehen. Zum Beispiel, wenn Sie $ 150 pro Stunde für Ihre Dienstleistungen berechnen, bedeutet das nicht notwendigerweise, wenn Sie zwei Stunden Ihrer Berufszeit spenden, die Sie dann umdrehen und 300 (für zwei Stunden) von Ihren Einkommensteuern abziehen können.

Der IRS veröffentlicht die folgenden Kriterien für den Abzug von Pro-Bono-Dienstausgaben:

IRS. gov: "Obwohl Sie den Wert Ihrer Zeit oder Dienstleistungen nicht abziehen können, können Sie die Kosten, die Ihnen entstehen, abziehen, während Sie Ihre Dienstleistungen an eine qualifizierte Organisation spenden."

Nun, das mag klar erscheinen, aber es ist nicht immer so einfach. Wenn Sie beispielsweise einem Mitarbeiter 500 Dollar extra dafür bezahlt haben, eine Website-Vorlage für eine Wohltätigkeitsorganisation zu erstellen, dann haben Sie die Vorlage kostenlos an die Wohltätigkeitsorganisation übergeben. eine greifbare Ausgabe - die $ 500, -, die an den Mitarbeiter gezahlt wird und die , steuerlich absetzbar ist.

In den meisten Fällen können Sie keinen Abzug für den Wert Ihrer eigenen Dienstleistungen oder Stundenkosten fordern. zu sich selbst), in der Tat könnte dies ein Audit auslösen.Lassen Sie sagen, Sie sind ein Marketing-Berater und Sie spenden 50 Stunden an eine Wohltätigkeitsorganisation, um ihnen bei ihrem Marketing zu helfen. Ihre berufliche Zeit ist nicht steuerlich absetzbar. Aber sagen wir auch, Sie mussten Reisen Sie zur Wohltätigkeitsorganisation, um sich mit ihnen zu treffen - Reisekosten können als steuerlich absetzbar betrachtet werden, da es sich um eine direkte Ausgabe handelt, die speziell an die Spende Ihrer professionellen Dienstleistungen gebunden ist.

Pro Bono Ausgaben, die aus Einkommensteuern abgezogen werden können > Bevor Sie die Arten von Ausgaben auflisten, können Sie Beachten Sie, dass alle Pro-Bono-Abzüge zwei IRS-Qualifikationen erfüllen müssen:

Der Aufwand muss als Voraussetzung für die Durchführung der Dienstleistung für die Organisation anfallen; und

• Die Dienstleistungen müssen in erster Linie der Wohltätigkeitsorganisation zugute kommen und nicht dem Steuerzahler (aber beide können davon profitieren.)

• Beispiele für Kosten, die Sie abziehen oder teilweise abziehen können, sind die Kosten für Dienst, der der Nächstenliebe direkt zugute kam; Reisekosten; und andere direkte Ausgaben.

Um jegliche Art von Spenden für gemeinnützige Zwecke zu erhalten, einschließlich Abzüge für Pro-Bono-Dienste, liegt es an Ihnen, dem Spender, zu beweisen, dass eine Spende geleistet wurde. Es ist wichtig, alle Quittungen zu speichern und eine Quittung von der Wohltätigkeitsorganisation zu erhalten. Wenn Sie nicht alle Ausgaben nachweisen können, kann der IRS den Abzug verweigern.

Pro Bono-Ausgaben, die Sie nicht abziehen können

Normalerweise können Sie die Kosten für Gerätekäufe nicht abziehen. Zum Beispiel könnten Sie den Kauf eines Computers nicht abziehen, um ein Spenderverwaltungssystem einzurichten, es sei denn, Sie haben den Computer auch der Wohltätigkeitsorganisation übergeben. Und Sie konnten nicht die Kosten einer Porto-Maschine abziehen, um eine Massensendung effizienter zu machen, aber Sie konnten die Kosten des Portos abziehen.

IRS Red Flags

Der IRS verweigert normalerweise die Abzüge, bei denen eine Person oder ein Unternehmen im Wesentlichen mehr als eine Wohltätigkeitsorganisation davon profitiert.

In den meisten Fällen müssen Sie, um den prozentualen Abzug geltend zu machen (karitative Spenden jeglicher Art sind nicht 100% abzugsfähig), Einkommen für den Wert der Arbeit beanspruchen, auch wenn Sie nicht bezahlt wurden.

Versuchen Sie niemals, den Barwert Ihrer Dienstleistungen für professionelle oder Servicegebühren abzuziehen, ohne mit einem Buchhalter zu sprechen. In den meisten Fällen können Sie für solche Gebühren keinen Abzug vornehmen.