Versicherungsprämien sind steuerlich absetzbar

Sind die Prämien, die Sie für Unternehmensversicherungen zahlen, steuerlich absetzbar? Die Antwort ist im Allgemeinen ja. Der Internal Revenue Service ermöglicht es Unternehmen, bei der Berechnung von Bundessteuern die Kosten für Geschäfte von ihrem Einkommen abzuziehen. Da Versicherungsprämien Kosten für Geschäfte sind, können diese Kosten abgezogen werden. Dieser Abzug kann dem Unternehmen erhebliche Steuerersparnisse bringen.

IRS-Arbeitsblätter

IRS Form 1040 enthält ein Arbeitsblatt, mit dem Sie Ihren Versicherungsabzug berechnen können.

Ein Arbeitsblatt kann auch in der IRS-Veröffentlichung 535, Business Expenses, gefunden werden. Kapitel 6 dieser Veröffentlichung bietet eine gute Erklärung der Arten von Versicherungsprämien, die steuerlich absetzbar sind. Eine weitere nützliche Ressource ist IRS Publication 334, Small Business Tax Guide. Beide Kneipen 535 und Pub. 334 sind auf der IRS-Website (www. Irs. Gov) verfügbar.

Vermeiden Sie Probleme mit dem IRS

In den letzten Jahren hat der IRS verschiedene Steuervermeidungsprogramme kennengelernt, die von kleinen Unternehmen verwendet werden. Die Handlungen von Steuerbetrügern haben die Steuerablage für ehrliche Unternehmer erschwert. Der Prozess kann für die unten aufgeführten Unternehmenstypen besonders schwierig sein. Um Probleme mit dem IRS zu vermeiden, sollten diese Unternehmen einen qualifizierten Steuerfachmann suchen, der ihnen bei der Vorbereitung ihrer Erträge hilft. Ein Steuerberater kann sicherstellen, dass die Prämienabzüge legitim sind und dass sie korrekt berechnet wurden.

• Eine Einzelpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung oder ein Aktieninhaber der S Corporation Wenden Sie sich an einen Steuerberater, der aktuelle IRS-Entscheidungen und Rundschreiben kennt.
• Einzelfirma Einer der Vorteile eines Unternehmens als Einzelunternehmer ist die Möglichkeit, Krankenversicherungsprämien auf Ihre Steuererklärung anzurechnen. Dieser Abzug kann unter bestimmten Umständen untersagt werden. Überprüfen Sie Ihre Abzüge mit einem Steuerfachmann, der Ihre Situation versteht.
• Separate Entities Einige Unternehmen schaffen separate Entitäten, um ihr Haftungsrisiko zu reduzieren. Zum Beispiel könnte eine Gesellschaft eine Tochtergesellschaft gründen, die Fahrzeuge kauft und sie dann an die Muttergesellschaft zurückvermietet. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, bevor Sie eine neue Entität erstellen. Bitten Sie den Fachmann zu erklären, welche Versicherungsprämien Sie abziehen können.

Prämien, die Sie abziehen können

Die IRS erlaubt den Abzug der "normalen und notwendigen Versicherungskosten" als Betriebsausgabe, sofern die Kosten für einen Beruf, ein Gewerbe oder einen Beruf anfallen. Prämien, die für die Gruppenversicherung gezahlt werden, sind in der Regel abzugsfähig, wenn die Versicherung Angestellten, Managern und Eigentümern gleichermaßen zugute kommt. Die Richtlinie muss im Namen des Unternehmens geschrieben sein. Prämien, die für Versicherungen gezahlt werden, die einer Person (normalerweise dem Eigentümer) zugute kommen, sind in der Regel nicht abzugsfähig.

Die IRS führt (in der Publikation 535) die folgenden allgemein anerkannten Prämienabzüge auf:

• Kreditversicherung zur Deckung von Verlusten aus geschäftlichen Forderungsausfällen
• Gruppenkrankenhaus- und Krankenversicherungen für Arbeitnehmer, einschließlich Pflegeversicherung < Haftpflichtversicherung
• Kunstfehlerversicherung, die Ihre persönliche Haftung für berufliche Fahrlässigkeit abdeckt, die zu Verletzungen oder Schäden an Patienten oder Klienten führt.
• Gesetzliche Arbeitsunfallversicherung, die Ansprüche auf Personenschäden oder Berufskrankheiten abdeckt in Ihrem Betrieb, unabhängig von einem Verschulden
• Beiträge an eine staatliche Arbeitslosenversicherung, wenn sie nach Landesrecht als Steuern gelten
• Gemeinkostenzuschuss für betriebliche Gemeinkosten, die Sie während längerer Invaliditätszeiten aufgrund Ihrer Verletzung oder Krankheit haben < Autoversicherung und andere Kfz-Versicherung, die in Ihrem Unternehmen verwendete Fahrzeuge für Haftpflicht, Schäden und andere Verluste abdeckt. Beachten Sie, dass Sie Autoversicherungsprämien nur abziehen können, wenn Sie die tatsächliche Kostenmethode für die Berechnung der Fahrzeugkosten verwenden. Sie können keine Selbstbeiträge abziehen, wenn Sie den Standardmeilenkursabzug nehmen.
• Lebensversicherung für Ihre leitenden Angestellten und Mitarbeiter, wenn Sie nicht direkt oder indirekt ein Begünstigter im Rahmen des Vertrags sind.
• Betriebsunterbrechungsversicherung, die entgangene Gewinne zahlt, wenn Ihr Unternehmen aufgrund eines Brandes oder einer anderen Ursache geschlossen wird.
• Prämien, die Sie nicht abziehen können
• Einige Versicherungsprämien sind nicht abzugsfähig. IRS-Regeln verbieten Unternehmen, die folgenden abzurechnen:

Beträge, die für die Einrichtung einer selbstversicherten Reserve gezahlt werden

Prämien für eine Krankheits- oder Invaliditätsversicherung, die im Krankheitsfall entgangenes Einkommen auszahlt

• Bestimmte Lebensversicherungs- und Rentenbeiträge
• Versicherungsprämien zur Sicherung eines Darlehens
• Dies ist eine allgemeine Liste der von der IRS veröffentlichten Abzüge und Ausschlüsse. Diese Abzüge unterliegen Ausnahmen. Darüber hinaus bedeutet die Tatsache, dass ein Abzug in einer IRS-Veröffentlichung erscheint, nicht, dass der IRS es notwendigerweise auf Ihrer Steuererklärung genehmigen wird.
• Die IRS veröffentlicht regelmäßig Gutachten und "Rundschreiben", die spezifische Ableitungen definieren. Sie hat vor kurzem Klarstellungen zu Prämien herausgegeben, die Eigentümern oder Aktionären individuell zugute kommen. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Sie erwägen, Prämien für eine Pflegeversicherung, eine Krankenversicherung oder eine Lebensversicherung abzuziehen, von der Sie als Unternehmer profitieren.

Herausgegeben von Marianne Bonner