Ein Leitfaden für Anfänger zu Trusts

Das Konzept eines Treuhandfonds birgt eine gewisse Mystik, aber was genau ist ein Trust? Im einfachsten Fall handelt es sich um eine rechtliche Vereinbarung zwischen drei Parteien:

• Der Vertrauensmann : Dies ist die Person, die den Treuhandvertrag erstellt, der gemeinhin als der Konzessionsgeber, Treugeber oder Settlor bezeichnet wird.
• Der Treuhänder: Diese Person oder Entität ist verantwortlich für die Verwaltung der Eigenschaft, in die der Treugeber übergeht, und Titel im Namen des Vertrauens.

• Der Begünstigte oder die Begünstigten: Diese Personen oder Organisationen erhalten die Vergünstigungen der im Namen des Treuhandfonds betitelten Güter.

Der Treugeber überträgt das Eigentum an bestimmten Vermögenswerten an den Treuhänder und den Treuhänder, und der Treuhänder verwaltet diese dann zugunsten des Begünstigten oder der Begünstigten.

Was ist ein lebendiger Trust?

Ein lebendiger Trust ist einer, der während der Lebenszeit des Vertrauensmanns geschaffen wird und in Kraft tritt. Es wird manchmal als "inter-vivos" -Vertrauen bezeichnet.

Einige Vertrauensstellungen treten erst in Kraft, nachdem der Vertrauensmann gestorben ist. Dies sind "testamentarische" Trusts. Ein testamentarisches Vertrauen wird in der Regel vom Testamentsvollstrecker des Erblassers gebildet, wenn sein Testament den Trust als Begünstigten benennt. Der Wille weist darauf hin, dass sein Eigentum bei seinem Tod in den Trust eingebracht werden sollte.

Widerrufbare Treuhandschaften

In den meisten Fällen sind Vertrauensperson, Treuhänder und Nutznießer eines widerrufbaren Vertrauens dieselbe Person.

Die Treuhandvereinbarung kann auch andere Begünstigte zitieren, die nach dem Tod des Treuhänders von dem Trust erben werden. Die beiden häufigsten Zwecke eines widerrufbaren lebendigen Vertrauens sind die Planung einer geistigen Behinderung und die Vermeidung der Erbschaft von Vermögenswerten, die der Treugeber vor seinem Tod in sein Vertrauen investiert hat.

Der Schöpfer des Vertrauens kann jemand anders benennen, der als "Nachfolgertreuhänder" bezeichnet wird, wenn er geistig behindert wird. Dies vermeidet es, einen Hofnamen als Konservator oder Vormund zu haben, um seine finanziellen Angelegenheiten zu übernehmen, wenn er dazu nicht in der Lage ist.

Irrevocable Living Trusts

In den meisten Fällen kann der Vertrauensmann nicht als Treuhänder fungieren, wenn er ein unwiderrufliches Vertrauen bildet. Die häufigste Verwendung eines unwiderruflichen Vertrauens besteht darin, Vermögenswerte aus dem Namen des Vertrauensmanns an die nächste Generation für ihre Nutzung und ihren Genuss zu transferieren, was wiederum den Wert des Nachlasses des Treuhänders für die Besteuerung von Vermögen senkt.

Sie können Ihr Eigentum nicht zurücknehmen, nachdem Sie es in ein unwiderrufliches Vertrauen übertragen haben. Der Vertrauensmann behält sich das Recht vor, sein widerrufliches Vertrauen jederzeit aufzulösen oder zu ändern, aber ein unwiderrufliches Vertrauen ist größtenteils für immer gegeben.

Andere Arten von Trusts

Alle lebenden Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich, aber sie können so entworfen werden, dass sie spezifische Zwecke innerhalb dieser Rahmen erfüllen.

• Ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust oder ILIT hält nur eine Versicherungspolice über das Leben des Treuhänders. Die Police ist im Besitz des Treuhandvermögens, so dass ihr Erlös im Allgemeinen nicht in den Bruttowert des Nachlassvermögens für Erbschaftsteuerzwecke einbezogen wird.
• Ein spezielles Bedürfnisvertrauen wird eingerichtet, um einen behinderten Begünstigten so zu versorgen, dass es seinen Anspruch auf zusätzliche Sicherheitseinnahmen oder Medicaid-Leistungen nicht gefährdet.
• Ein Verschwendungsvertrauen gibt dem Treuhänder Ermessensspielraum darüber, wie und wann Ausschüttungen sollten an einen Begünstigten erfolgen, der nicht finanziell verantwortlich ist, oder um die Erbschaft zu sichern, falls der Begünstigte sich scheiden lässt.

Wenn Sie aus einem bestimmten Anliegen oder Grund einen Trust gründen möchten, sprechen Sie mit einem Nachlassverwalter. Fast sicher gibt es ein Vertrauen heraus dort, um Ihre Bedürfnisse zu erfüllen.