Wie man die Steuerabbehaltung von der Mitarbeitervergütung berechnet

Halten Sie genug Steuern von den Mitarbeitergehältern ein? Bestimmen Sie, ob Ihre Quellenberechnungen korrekt sind. Sie müssen sowohl Einkommenssteuern (Bundes- und Landessteuer, falls zutreffend) als auch FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) einbeziehen.

Was Sie für diese Berechnungen benötigen

Sie benötigen das neueste Formular W-4 des Mitarbeiters, das der Mitarbeiter ausgefüllt hat. Sie benötigen diese Information ebenfalls:

• Das Bruttoentgelt für jeden Arbeitnehmer für die Zahlungsperiode.
• Quellensteuer-Quellensteuer-Tabellen für das laufende Jahr aus der IRS-Publikation 15-A.
• Steuerabzugsquote der FICA für das laufende Jahr. Lesen Sie die Details in diesem Artikel über die Berechnung des FOCA-Steuerabzugs.
• Der maximale Sozialversicherungsrückbehalt für das laufende Jahr.

So berechnen Sie den Quellensteuerbetrag

Der vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einbehaltene Betrag ist abhängig von:

• Die Abrechnungsperiode (wöchentlich, zweiwöchentlich, halbmonatlich oder monatlich), < Ob der Arbeitnehmer ledig oder verheiratet ist,
• Die Anzahl der vom Arbeitnehmer geltend gemachten Befreiungen,
• Der Bruttolohn für den Zeitraum,
• Die Anzahl der Quellensteuern und
• Zusätzliche Beträge die Mitarbeiteranträge werden zurückgehalten.

Rücknahmegutschriften

sind vom Mitarbeiter zu verwenden und auf einem Arbeitsblatt für Rücknahmeguthaben zu berücksichtigen. Die Zulagen sind in den Feldern A bis G dieses Arbeitsblatts aufgeführt und die Summe wird in Zeile 5 in das Formular W-4 übernommen. Das Arbeitsblatt muss dem Arbeitgeber nicht vorgelegt werden. es kann vom Mitarbeiter gespeichert werden.

Wie die Berechnung durchgeführt wird

Die Berechnung verwendet ein Arbeitsblatt in der IRS-Publikation 15-A, Employer's Supplemental Tax Guide. Stellen Sie sicher, dass Sie die richtige Anleitung und das richtige Jahr verwenden. Die richtige Anleitung beginnt auf Seite 32 des 2016-Handbuchs.

Suchen Sie nach dem Leitfaden mit dem Titel:

Lohnberechnungsprozentsatztabellen für die Berechnung des Einkommensteuerabzugs vom Bruttolohn (für die 2016 bezahlten Löhne) So wird die Berechnung durchgeführt:

Finden Sie die Tabelle für die Abrechnungsperiode, die Ihr Unternehmen verwendet. Nehmen wir an, es handelt sich um eine zweiwöchentliche Abrechnungsperiode.

• Suchen Sie dann nach der Familienstatusspalte für diesen Mitarbeiter. Sagen wir, der Mitarbeiter ist Single.
• Schauen Sie sich dann die Zeilen im Abschnitt "Single" für die Anzahl der Zertifikate an. Sagen wir, es ist 1.
• Dann schau in dieser Reihe nach dem Bruttolohn. dieser Betrag wird in einer Kategorie von Löhnen "über" einer Zahl liegen, "aber nicht über" einer anderen. Für dieses Beispiel sagen wir zwei Wochenlöhne von 603 Dollar, das sind mehr als 598 Dollar. 77 aber nicht über $ 1690. 77.
• Schließlich folgen Sie der Kategorielinie bis zur korrekten Anzahl von Quellensteuerungen. Es sind zwei weitere Berechnungen durchzuführen.
• Subtrahiere den in Spalte C angegebenen Betrag vom Bruttolohn. In diesem Fall beträgt der abzuziehende Betrag 361 $. 44, verlassen $ 237. 33.
• Multiplizieren Sie dann das Ergebnis aus Ihrer Spalte C mit dem Prozentsatz in Spalte D, der in diesem Fall 15 Prozent beträgt.
• Schließlich haben Sie den Einbehaltungsbetrag von $ 35. 60 (aufgerundet).
• Wenn der Mitarbeiter einen zusätzlichen Betrag zur Einbehaltung verlangt hat, wird dieser Betrag zu dem Einbehaltungsbetrag für eine Gesamtsumme hinzugefügt.

Dieser IRS-Quellenberechnungsrechner dient dazu, dass Angestellte die Einbehaltung von Bundessteuern auf der Grundlage ihrer individuellen Situation schätzen.

Staatliche und lokale Einkommenssteuer-Quellen

Arbeitgeber müssen staatliche und lokale Einkommenssteuern von Arbeitnehmern einbehalten. Einige Staaten haben keine staatliche Einkommenssteuer, so dass dieser Prozess für diese Staaten nicht notwendig ist.

Der Prozess zur Einbehaltung der staatlichen Einkommenssteuer ist ähnlich wie bei der Bundeseinkommensteuer. Die staatliche Steuer wird auf den Bruttolohn des Arbeitnehmers einbehalten. Die Details für jeden Staat variieren, also erkundigen Sie sich bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde, um herauszufinden, was erforderlich ist.

So berechnen Sie die FICA-Steuereinbehaltung

So berechnen Sie die FICA-Steuern, die von den Gehaltsabrechnungen einzubehalten sind:

Multiplizieren Sie die Bruttobezüge des Mitarbeiters mit den Einbehaltungsbeträgen der FICA für Sozialversicherung (6,2 Prozent) und Medicare (1). 45 Prozent). Halten Sie diese Summen getrennt.

• Stellen Sie sicher, dass die gesamte Sozialversicherungsabgabe des Mitarbeiters für das Jahr den Höchstbetrag für das Jahr nicht überschreitet.
• Wenn das Bruttoentgelt des Arbeitnehmers ein bestimmtes Niveau erreicht, müssen Sie für den Rest des Jahres einen zusätzlichen Betrag der Medicare-Steuer (0,9 Prozent) einbehalten. Erfahren Sie mehr über die zusätzliche Medicare-Steuer in diesem Artikel.
• Andere Methoden zur Berechnung der Mitarbeitersteuerabgabe

Diese Berechnung ist ziemlich kompliziert, und wenn Sie viele Mitarbeiter haben, werden Sie andere Berechnungsmethoden finden wollen. Wenn Sie Buchhaltungssoftware verwenden, können Sie ein Abrechnungsmodul erwerben, das Ihnen bei diesen Berechnungen hilft, oder Sie können Ihren Buchhalter oder Buchhalter bitten, diese Berechnungen für Sie durchzuführen.

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