Verständnis der individuellen Altersvorsorgekonten (IRAs)

Individuelle Rentenkonten, bekannt als IRAs, sind grundsätzlich Sparpläne mit vielen Einschränkungen. Der Hauptvorteil einer IRA ist, dass Sie die Zahlung von Steuern auf die Erträge und das Wachstum Ihrer Ersparnisse aufschieben können, bis Sie tatsächlich das Geld abheben. Der Hauptnachteil besteht darin, dass das Steuerrecht Sanktionen vorsieht, wenn Sie einen der Mittel abheben müssen, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt werden.

Es gibt verschiedene Arten von IRAs und jede hat ihre eigenen steuerlichen Auswirkungen und Anspruchsvoraussetzungen.

Traditionelle individuelle Altersvorsorgekonten

Die Vorteile einer traditionellen IRA beinhalten:

• Sie können einen Steuerabzug beantragen, wenn Sie Geld für eine traditionelle IRA beisteuern. Dieser Abzug reduziert Ihr steuerpflichtiges Einkommen, so dass das Endergebnis ist, dass Sie keine Einkommenssteuer auf das Geld bezahlen, das Sie auf dem Konto hinterlegt haben.
• Die Ersparnisse werden steuerbegünstigt. Sie müssen keine Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne von der IRA auf Ihrer jährlichen Steuererklärung berücksichtigen.
• Wenn Sie das Geld abheben, ist die Verteilung von der IRA in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten. Es wird als ordentliches Einkommen besteuert. Sie zahlen effektiv Steuern später auf Geld, das Sie heute verdienen, dank dieser Steuerabzug für Ihre Beiträge. Viele Rentner finden sich in niedrigeren Steuerklassen wieder, als sie hatten, als sie arbeiteten und verdienten, also könnten Sie am Ende weniger Steuern für dieses Geld zahlen.

Nun, für die Nachteile:

• Sie zahlen nicht nur Einkommensteuer auf das Geld, wenn Sie feststellen, dass Sie einen Teil davon vor dem Ruhestand zurückziehen müssen. Sie zahlen auch eine zusätzliche 10-Prozent-Steuer auf diese vorzeitige Ausschüttung, wenn Sie das Geld abheben, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt werden.
• Sie müssen beginnen, Geld von einem traditionellen IRA abzuziehen, beginnend in dem Jahr, in dem Sie 70 1/2 erreichen. Sie müssen mindestens die erforderliche Mindestdistribution oder "RMD" jedes Jahr oder Sie werden mit einer Verbrauchssteuer in Höhe von 50 Prozent des RMD-Betrags, dass Sie keine regelmäßige Einkommensteuer auf, weil Sie nicht das Geld abgezogen wurden getroffen werden.

• Es gibt einige Einschränkungen, wer einen Abzug für traditionelle IRA-Beiträge machen kann. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner bei der Arbeit ebenfalls von einem Altersversorgungsplan gedeckt sind, kann Ihr Abzug begrenzt sein oder Sie können Ihren Beitrag überhaupt nicht abziehen.

Nicht abzugsfähige traditionelle individuelle Altersvorsorgekonten

Eine nicht abziehbare IRA ist eine traditionelle IRA, aber die Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar. Was ist der Vorteil dabei? Die Einsparungen werden bis zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie mit der Ausschüttung beginnen, immer noch steuerbegünstigt, und der Hauptanteil dieser Ausschüttungen ist im Ruhestand steuerfrei, da Sie bereits zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie sie verdient haben, Steuern auf das investierte Geld bezahlt haben.Der Wachstumsanteil wird als ordentliches Einkommen besteuert.

Menschen entscheiden sich in der Regel für eine nicht-steuerbare IRA, wenn sie sich in einer sehr spezifischen finanziellen Situation befinden:

• Sie sind durch ihren Arbeitgeber durch einen Rentenplan abgedeckt, und
• Ihr Einkommen ist zu hoch Anspruch auf Abzug ihrer traditionellen IRA-Beiträge, und
• Sie sind nicht berechtigt, eine Roth IRA zu finanzieren, und
• Sie wollen zusätzliche Einsparungen in Bezug auf den Ruhestand in einem Konto mit Steuerverrechnung beitragen.

Der Hauptunterschied zwischen einem nicht abzugsfähigen IRA und einem traditionellen IRA ist die steuerliche Behandlung des ursprünglichen Beitrags.

Alle anderen Regeln, die für traditionelle IRAs gelten, gelten auch hier. Es gibt immer noch eine 10-prozentige Zusatzgebühr für frühe Ausschüttungen, und die Ausschüttungen müssen in dem Jahr beginnen, in dem der Kontoinhaber 70 1/2 erreicht.

Roth Individual Retirement Accounts

Ein Roth IRA bietet potenziell steuerfreie Einsparungen und Ausschüttungen. Im Gegensatz zu einem traditionellen IRA erhalten Sie zum Zeitpunkt Ihrer Erstellung keinen Abzug für Ihre Beiträge. Dies macht diese Konten ähnlich wie nicht-steuerbare IRAs, aber es gibt signifikante Unterschiede in der Besteuerung der Ausschüttungen.

Die wichtigsten Merkmale eines Roth IRA umfassen:

• Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar
• Sie müssen keine Einkommenssteuer auf die Einnahmen und das Wachstum der Einsparungen innerhalb eines Roth IRA
• Ausschüttungen zahlen von Ein Roth IRA ist völlig steuerfrei, sofern Sie bestimmte Bedingungen erfüllen.
• Sie können zu einem Roth IRA beitragen, selbst wenn Sie durch einen Pensionsplan bei der Arbeit
• Roth IRAs haben einige Einkommensbeschränkungen
• Erforderliche Mindestverteilungsregeln gelten nicht für Roth IRAs

IRA Contribution Limits

Der Gesamtbetrag, der pro Jahr an eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA oder eine Kombination aus beiden gezahlt werden kann, ist ab 2017 auf $ 5 500 begrenzt. Diese Grenze ist seit 2013 unverändert, als sie von $ 5, 000 Grenze, die 2012 eingeführt wurde.

Aber Sie können mehr beitragen, wenn Sie 50 oder älter sind, bis zu $ ​​1, 000 . Dies wird als "Aufholbeitrag" bezeichnet und bleibt von Jahr zu Jahr gleich.

Diese Beitragsgrenzen gelten für traditionelle, nicht absetzbare und Roth IRA-Typen. Wenn Sie sowohl einen traditionellen IRA als auch einen Roth IRA finanzieren möchten, können Sie jede beliebige Kombination von Beiträgen zu jedem beitragen, aber die kombinierte Summe darf das Jahreslimit nicht überschreiten. Zum Beispiel könnten Sie $ 2, 750 in einen traditionellen IRA und weitere $ 2, 750 in einen Roth IRA investieren.

Vereinfachte Mitarbeitervorsorge Individuelle Altersvorsorgekonten

SEP IRAs sind eine Art Gruppenrentenplan. Ein Arbeitgeber legt den SEP IRA-Plan fest und leistet dann Beiträge für eine traditionelle IRA, die innerhalb der SEP IRA eingerichtet wurde. Diese Pläne sind bei Selbstständigen beliebt, weil sie höhere Beitragsgrenzen zulassen als reguläre IRAs. Andernfalls werden SEP-IRAs ähnlich wie traditionelle IRAs behandelt. Beiträge werden mit Vorsteuerdollar gemacht, Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert, und es gibt Strafzahlungen für vorzeitige Ausschüttungen.

Spareinlagenpläne für Arbeitnehmer

SIMPLE IRAs sind ebenfalls eine Form des Gruppenrentenplans. Sie sind einfacher einzurichten und zu unterhalten als 401 (k) oder Pensionspläne, bieten jedoch niedrigere Beitragsgrenzen als andere Gruppenpläne. SIMPLE IRAs ermöglichen es Ihnen, Vorsteuer-Dollar mit passenden Beiträgen von Ihrem Arbeitgeber beizutragen. Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert und es gibt Strafzahlungen für vorzeitige Ausschüttungen.

Wenn Beiträge geleistet werden müssen

Sie können das ganze Jahr über zu einer IRA Beiträge leisten. Nach Ablauf des Jahres können Sie immer noch einen Beitrag zur IRA des Vorjahres leisten, solange der Beitrag bis zum Ablauf der Steuerfrist im April geleistet wird. Dies bedeutet, dass für das Steuerjahr 2017 die Frist für die Finanzierung von IRAs der 17. April 2018 ist.