Kanadische Einkommenssteuer: Die Wahrheit über Unternehmenssteuer

Die Leute denken, dass die Führung eines Unternehmens eine große Steuervergünstigung ist, weil Sie alle Ihre Ausgaben abschreiben können. Leider ist das nur einer der gängigen Mythen über die kanadische Einkommenssteuer. In der Tat ist das Abschreiben von Geschäftsausgaben nur möglich, wenn Sie alle Anforderungen erfüllen, die von den Steuerbehörden definiert werden. Und dann ist da noch die ganze Sache mit dem Sammeln und Überweisen der kanadischen Umsatzsteuer, von der einige Leute glauben, dass Sie sie nicht machen müssen, wenn Sie ein kleines Unternehmen führen.

Wenn es um Unternehmenssteuern geht, ist Unwissenheit kein Glück. Wenn Sie sich nicht über die Besonderheiten der kanadischen Einkommenssteuer im Klaren sind und sich nicht vollständig an die Steuervorschriften halten, können Sie mit teuren Strafen rechnen. Hoffentlich sind Sie nicht auf irgendwelche dieser Mythen über das Führen eines Geschäfts und Ihre Steuerpflichten in Kanada gefallen:

Mythos # 1: Aber es ist kein Geschäft, wirklich …

Vielleicht steuerst du ein Unternehmen und weißt es nicht einmal. Das Missverständnis ist, dass "einige Dinge zu machen und zu verkaufen" sich nicht als ein Geschäft qualifiziert, oder dass, wenn Sie etwas als ein Hobby tun, es nicht wirklich ein Geschäft ist, obwohl Sie Dinge produzieren und verkaufen.

Die Canada Revenue Agency (CRA) bestimmt nicht, was und was nicht ein Geschäft ist, durch das Umsatzvolumen oder durch Ihre Absichten; Sie definieren ein Unternehmen als "jede Aktivität, die Sie aus Profitgründen tätigen". Selbst wenn Sie nur "ein paar Dinge herstellen und verkaufen", führen Sie ein Unternehmen und müssen Ihre Unternehmenssteuern entsprechend einreichen.

(Siehe Wie melde ich mein Unternehmenseinkommen?)

Mythos Nr. 2: Kleinunternehmen müssen keine GST / HST oder kanadische Umsatzsteuer (PST) erheben und / oder überweisen.

Dies ist ein weiterer Mythos, der auf der falschen Vorstellung beruht, dass die Größe Ihres Unternehmens bei Unternehmenssteuern von Bedeutung ist. Wenn es darum geht, GST / HST zu sammeln und abzuliefern, gibt es eine Small Supplier-Ausnahme, aber selbst dies gilt nicht für alle Arten von Unternehmen.

Erfahren Sie, ob sich Ihr kleines Unternehmen für die GST / HST registrieren muss und wie es zu tun ist.

Wenn es um Provinzeinnahmen (PST, auch bekannt als RST in Manitoba oder QST in Quebec) geht, müssen Sie, wenn Sie materielle Produkte verkaufen, PST sammeln und weiterleiten (es sei denn, Ihr Kleinunternehmen qualifiziert sich für eine der einige Ausnahmen).

Schlimmer noch: Ihr Unternehmen muss sich nicht in einer Provinz aufhalten, die von der Regierung dieser Provinz erwartet wird, um PST / RST oder QST für diese Provinz zu sammeln und zu überweisen. Wie Sie in Was Unternehmer über Provincial Sales Tax wissen müssen, alles, was Sie tun müssen, um am Haken für diese Steuern zu sein, ist Geschäfte in dieser Provinz zu tun - etwas, das die verschiedenen Provinzen ziemlich locker definieren.Nur Aufträge aus einer bestimmten Provinz anzunehmen, kann ausreichen.

Diese Artikel beschreiben den Prozess der Erhebung und Überweisung von Provinzialabgaben in den Provinzen, die sie noch haben (außer Quebec).

Was Kanadier über BC wissen sollten Provinzielle Verkaufssteuer

• Wie man Manitoba-Einzelhandelsumsatzsteuer (RST) berechnet
• Wie man Provinzielle Verkaufssteuer in Saskatchewan
• auflädt und überweist Aktuelle GST / HST und PST / RST / QST-Preise für alle Provinzen und Territorien
• Wenn Sie nach Quebec liefern oder Ihr Unternehmen in dieser Provinz ansässig ist, lesen Sie GST / HST und QST auf der Website von Revenue Quebec.

Mythos Nr. 3: Wenn Sie ein Hausgeschäft betreiben, können Sie alle Ausgaben, die mit Ihrem Wohnsitz zusammenhängen, auf Ihre kanadische Einkommensteuer abschreiben.

Mit einem Wort, Nein. Während es einige Gewerbesteuerabzüge gibt, die für Heimunternehmen spezifisch sind (wie z. B. die Steuerabzugsberechtigung für Unternehmen), ist es nicht möglich, ein Geschäft zu Hause zu führen. blanche Gewerbesteuerabzüge. Übermäßige Spesenabrechnungen im Zusammenhang mit der Nutzung Ihres Heims zu geschäftlichen Zwecken können zu einer genaueren Prüfung durch die kanadische Steuerbehörde (CRA) führen. Wenn Ihr Unternehmen auditiert wird, können Ihre Ausgaben für Wohnkosten für die aktuellen (und früheren) Jahre nicht mehr gewährt werden, was zu einer teuren Steuerrechnung führt.

Sie können einen Teil Ihrer Haushalte- und Wohneigentumskosten als Gewerbesteuerabzüge verwenden (siehe Details zu den Gewerbesteuerabzugsbeträgen), aber im Allgemeinen gelten die Regeln für die Gewerbesteuerabzugsberechtigung für Privatunternehmen wie für andere Geschäft.

Mythos Nr. 4: Wenn ich ein Unternehmen betreibe, kann ich alle meine Unterhaltungskosten abschreiben.

Wenn das nur wahr wäre! Aber leider sind die Regeln für Gewerbesteuerabzüge in Bezug auf Unterhaltung streng (und vielleicht geizig). Im Allgemeinen können Sie nur bis zu 50 Prozent der Kosten für Mahlzeiten und / oder Unterhaltung als Geschäftsausgaben geltend machen. (Spezielle Regeln gelten für Mahlzeiten und Bewirtung bei Kongressen; siehe Die Regeln für Mahlzeiten und Unterhaltungskosten der kanadischen Einkommensteuer.)

Und wenn es um Aktivitäten wie Golf geht, sind die Nachrichten noch schlimmer; Clubmitgliedschaftsbeiträge sind nicht abzugsfähig, wenn "der Hauptzweck des Clubs Essen, Erholung oder sportliche Aktivitäten ist" (

CRA Business and Professional Income Guide ). Mythos Nr. 5: Wenn ich ein Unternehmen betreibe, kann ich alle Geräte, die ich für mein Unternehmen kaufe, abschreiben.

Nun, irgendwie. Die Ausrüstung, die Sie kaufen, um Ihr Geschäft zu betreiben (einschließlich alles von Maschinen bis hin zu Möbeln), ist abschreibungsfähig, was bedeutet, dass sie im Laufe der Zeit verschleißen wird. Wenn Sie also kaufen, was die CRA ein "abschreibbares Eigentum" nennt, können Sie nicht die gesamten Kosten des Gegenstands als Gewerbesteuerabzug abziehen; Stattdessen ziehen Sie die Kosten des Artikels über mehrere Jahre durch eine Kapitalkostenvergütung ab.

Wie hoch der Betrag einer Kapitalkostenvergütung ist, den Sie jedes Jahr für einen bestimmten Artikel geltend machen können, hängt davon ab, um welche Klasse es sich handelt. Beispielsweise sind Möbel, Einrichtungsgegenstände und Maschinen in der Kategorie "Sonstige Immobilien" der Klasse 8 zugeordnet, was bedeutet, dass Sie jedes Jahr 20 Prozent ihrer Kosten abziehen können.Die Kapitalkostenvergütung für Abschreibungen (CCA) enthält eine Tabelle mit Kapitalkostenzuschlägen, die anzeigt, welche abschreibungsfähige Eigenschaft in jeder Klasse gehört.

Erfahren Sie, wie Sie Ihre Kapitalkostenvergütung berechnen können.

Und siehe Steuerstrategien, um Ihre Unternehmenssteuerabzüge zu maximieren, um Informationen darüber zu erhalten, wie Sie Ihre Steuervergünstigung für Kapitalkosten (Capital Cost Allowance - CCA) optimal nutzen können.

Einhörner sind keine Hilfe

Mythen sind schöne Dinge und können unterhaltsam sein. Aber wenn Sie sie beeinflussen lassen, wie Sie mit Ihren Unternehmenssteuern umgehen, sind Sie auf Ärger vorbereitet.

Stattdessen sollten Sie so viel wie möglich über die kanadische Einkommenssteuer erfahren und wie sich dies auf Ihr Unternehmen auswirkt. Es gibt Dinge, die Sie tun können, um den Steuerbiss zu minimieren. Die Wahrheit über die oben genannten Steuermythen zu kennen, wird Ihnen nicht nur helfen, sicherzustellen, dass Sie die Steuervorschriften einhalten, sondern Ihnen auch einen Ausgangspunkt für eine erfolgreiche Steuerplanung geben.