Wer ist für die Zahlung Ihrer Nachlasssteuer verantwortlich?

Nicht viele Ländereien müssen sich um die Zahlung von Bundessteuerabrechnungen kümmern, da die Befreiung erheblich ist - 5 $. 49 Millionen ab 2017. Nur Immobilien, die höher bewertet werden, unterliegen der Steuer auf den Teil des Immobilienwertes, der diesen Betrag übersteigt.

Nachlasssteuern auf Landesebene sind eine andere Geschichte. Unter den 15 Bundesstaaten plus dem District of Columbia, die diese Steuer erheben, bieten alle deutlich kleinere Ausnahmen.

Wenn Ihr Nachlass für staatliche oder föderale Erbschaftsteuerzwecke steuerpflichtig ist, muss jemand die Nachlasssteuererklärung vorbereiten, unterzeichnen und einreichen. Jemand muss die Rechnung bezahlen. Wird es Ihr persönlicher Vertreter, Nachfolgertreuhänder oder jeder einzelne Begünstigte sein?

Die Antwort hängt davon ab, ob Ihr Nachlass einer Erbschaft unterliegt oder ob Sie einen lebenden Trust gegründet haben.

Was passiert, wenn Ihr Nachlass einem Nachlass unterliegt?

Der persönliche Vertreter oder Testamentsvollstrecker unterschreibt den Scheck, um die Steuern unter Verwendung von Nachlassfonds zu bezahlen, wenn Ihr Nachlass nachgelassen hat. Sie ist verantwortlich für die Vorbereitung und Hinterlegung Ihrer Steuererklärungen für den Internal Revenue Service und die staatlichen Steuerbehörden.

Und wenn der Nachlass kein Nachlass erfordert?

Angesichts der aktuellen Freigrenzen ist es höchst unwahrscheinlich, dass Ihr Nachlass für Nachlasssteuern haftet, wenn Sie keinen Nachlassplan haben und Ihr Nachlass zu klein ist, um Nachlass zu verlangen.

In den meisten Staaten unterliegen Kleinbestände keiner Vollwüchsigkeit, da sie für eine Zusammenfassung oder ein vereinfachtes Verfahren zur Übertragung des Vermögens eines Erblassers in Betracht kommen.

Größere Nachlässe bedürfen noch der Erbschaft, auch wenn der Erblasser ohne Testament oder Nachlassplan stirbt, weil Erbschaft der einzige legale Mechanismus ist, durch den das Eigentum an seinem Eigentum an lebende Nutznießer übergehen kann.

In diesem Fall wird das Gericht in Ermangelung eines Testaments einen Verwalter anstelle eines persönlichen Vertreters oder Testamentsvollstreckers ernennen, und der Verwalter ist immer noch für die Behandlung und Zahlung von Erbschaftssteuern aus dem Nachlass verantwortlich.

Was, wenn Sie sowohl einen Willen als auch einen Trust haben?

Ein Teil deines Nachlasses unterliegt ebenfalls der Erbschaftsbewilligung, wenn du einen Überlaufwillen und ein widerrufbares Lebenstreu hast. Der Überfluss wird darauf hinweisen, dass alle Vermögenswerte, die Ihnen zum Zeitpunkt Ihres Todes gehörten, "überlaufen" und an Ihr Vertrauen übertragen werden sollten. Obwohl die Eigenschaft, die bereits in Ihrer Vertrauensstellung vorhanden ist, keine Testversion erfordert, müssen diese ausgelassenen Assets geprüft werden, damit sie zu Ihrer Vertrauensstellung verschoben werden können.

In diesem Fall wird der Nachfolge-Treuhänder Ihres Vertrauens höchstwahrscheinlich für die Hinterlegung Ihrer Nachlasssteuererklärungen beim IRS und bei den staatlichen Steuerbehörden verantwortlich sein. Er wird die Steuer aus dem Vermögen und dem Einkommen des Treuhandvermögens bezahlen.Ihr Nachfolgertreuhänder ist die Person, die Sie benannt haben, um die Verwaltung Ihres widerrufbaren lebenden Vertrauens in dem Fall zu übernehmen, in dem Sie geistig behindert sind oder sterben.

Eine wichtige Unterscheidung

In einigen recht isolierten Fällen ist keine Erbschaft erforderlich, da alles, was sich im Wert des Erblassers befindet, durch Vertrag oder Rechtswirkung direkt an die Begünstigten weitergegeben wird.

Dazu gehören Immobilien, die sich im Besitz eines anderen befinden, der ein Hinterbliebenenrecht hat, oder Lebensversicherungserlöse und Altersrenten. Übersteigt der Wert all dieser Vermögenswerte die Steuerbefreiung von Bundes- und Landessteuer, können die Begünstigten für fällige Steuern verantwortlich sein. Wenn Sie sich in dieser Situation befinden, lassen Sie sich sofort von einem Wirtschaftsprüfer oder einem Rechtsanwalt beraten, um herauszufinden, wie Sie am besten vorgehen und den Umfang Ihrer Haftung bestimmen können.

Trotz der Tatsache, dass die Verantwortung für die Zahlung von Nachlasssteuern oft dem Nachlassverwalter eines Nachlasses zufällt, bestimmt das Nachlassvermögen allein nicht, ob Nachlasssteuern fällig sind. Der steuerpflichtige Nachlass eines Erblassers schließt alles ein, was er zum Zeitpunkt seines Todes besitzt oder an dem er beteiligt ist - einschließlich des Versicherungserlöses oder von Immobilien, die durch Vertrag, Urkunde oder Rechtshandlung außerhalb der Erbschaft gehen.

Wenn das Nachlassvermögen minimal ist, aber diese anderen Vermögenswerte einen signifikanten Wert haben, ist es durchaus möglich, dass das Nachlassvermögen nicht in der Lage wäre, fällige Erbschaftssteuern zu zahlen - es würde einfach nicht genügend Geldmittel haben.

Dies ist nur ein weiterer Grund, warum ein Immobilienplan so wichtig ist. Wenn Sie Ihren Nachlass planen, wenden Sie sich an einen Anwalt, um diese Möglichkeit zu vermeiden. Wenn Sie versuchen, ein Anwesen zu begleichen, wo dies der Fall ist, benötigen Sie die Hilfe eines Rechtsanwalts, eines Buchhalters oder von beidem.

HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig, und die obigen Informationen entsprechen möglicherweise nicht den neuesten Änderungen. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt für die aktuellste Beratung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Rechts- oder Steuerberatung und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.